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¿Se impondrán impuestos a la herencia?
En general, sí. La herencia puede ser gravada de dos maneras: el impuesto de sucesiones y el impuesto sobre el patrimonio. Sin embargo, es importante tener en cuenta que el impuesto de sucesiones no es cobrado por todos los estados. De hecho, solo hay 6 estados en los Estados Unidos que imponen un impuesto a la herencia. La relación del beneficiario con la persona fallecida también importará a la hora de cobrar el impuesto de sucesiones. El impuesto sobre el patrimonio también se cobrará solo si va más allá del umbral dado. Solo se aplicará si los activos de la persona fallecida alcanzan los 11,7 millones de dólares o más para el año 2021.
Impuesto de Sucesiones vs Impuesto sobre Bienes Inmuebles
La principal diferencia entre estos dos tipos de impuestos es que el impuesto de sucesiones debe ser asumido por el beneficiario mientras que el impuesto de sucesiones se tomará del patrimonio del fallecido antes de que se realice la distribución a los beneficiarios. Otra diferencia es que el impuesto sobre el patrimonio es cobrado tanto por el gobierno federal como por el estado, mientras que el impuesto sobre la herencia solo es cobrado por el estado.
Los estados que imponen un impuesto sobre la herencia
Como se mencionó, solo hay seis estados en los Estados Unidos que imponen un impuesto a la herencia. Estas son las siguientes, incluyendo el tipo impositivo que imponen:
- Iowa – 0 a 15%
- Kentucky – 0 a 16%
- Maryland – 0 a 10%
- Nebraska – 1 a 18%
- Nueva Jersey – 0 a 16%
- Pensilvania – 0 a 15%
Ten en cuenta que aunque estos seis estados recaudan un impuesto sobre la herencia, si la persona fallecida vive fuera de estos estados, el beneficiario no será responsable de ningún impuesto sobre la herencia. Además, Maryland es conocido por ser el único estado que cobra tanto los impuestos de herencia como los de patrimonio.
Maneras de proteger la herencia de los impuestos
Hay formas de evitar que te cobren por los impuestos de herencia. Estos incluyen los siguientes:
Mudarse a un estado que no cobra el impuesto sobre la herencia
Vivir fuera de los seis estados mencionados anteriormente es quizás la forma más inteligente de evitar ser gravado por herencia pero, logísticamente, también es difícil.
Poner los activos en un fideicomiso
Un fideicomiso permitirá a los benefactores transferir activos a sus beneficiarios en caso de fallecimiento sin pasar por requisitos de sucesión.
Regalar el dinero a la caridad
Aparte de poder extender la ayuda a los necesitados, donar algo de dinero a organizaciones caritativas puede permitir potencialmente la compensación de las ganancias imponibles sobre la herencia.
Calificando los Activos como un Pequeño Patrimonio
Aquí, el estado definirá qué constituye un pequeño activo. La propiedad también debe cumplir con otras calificaciones para ser considerado por el estado. El benefactor puede plantearse regalar una parte de sus bienes a sus beneficiarios anualmente siempre que no supere el umbral de exención de regalos. Un patrimonio reducido que no llegue al límite será útil para evitar los impuestos.
Reflexiones finales
Debido a que cada país tiene leyes diferentes con respecto al impuesto de sucesiones, es importante que revises lo que dice tu estado de origen antes de tratar de evitar pagar cualquier impuesto. Además, ten en cuenta que la información que se proporciona en este artículo es solo para fines informativos y no debe interpretarse como asesoramiento fiscal. Consultar con un profesional o un contador público certificado será útil para obtener más información sobre cómo funciona el impuesto de sucesiones en tu país de origen y estado antes de hacer cualquier plan para evitarlo.
¿La herencia está sujeta a impuestos?
En general, sí. La herencia puede ser gravada de dos maneras: el impuesto de sucesiones y el impuesto sobre el patrimonio.
¿Cuánto es el impuesto de sucesiones?
La cantidad variará dependiendo del estado.
¿Cómo protejo mi herencia de los impuestos?
Hay formas en que puedes evitar que te cobren los impuestos de herencia. Estos incluyen mudarse a un estado que no cobra un impuesto a la herencia, poner los activos en un fideicomiso, calificar los activos como un patrimonio pequeño y regalar el dinero a la caridad.
¿Qué es la confianza?
Un fideicomiso es una entidad legal que posee y administra activos para otra persona.
¿Todos los estados imponen el impuesto de sucesiones?
Sólo seis estados en los Estados Unidos imponen un impuesto de herencia: Iowa, Kentucky, Maryland, Nueva Jersey, Nebraska y Pennsylvania.