Un fideicomiso familiar es un fideicomiso que ha sido establecido por un individuo, una familia o un negocio con la intención principal de beneficiar a los miembros de la familia que son menores de edad o que pueden no estar listos para manejar sus propias finanzas. Básicamente, esto permite que los miembros de la familia reciban ingresos y distribuciones de capital mientras aún están bajo la vigilancia de un fideicomisario hasta que tengan el derecho legal (y la capacidad) de manejar los fondos por su cuenta. Como el patrimonio familiar a menudo debe transmitirse de una generación a otra a través de la herencia, un fideicomiso familiar puede proporcionar beneficios fiscales y beneficios de planificación patrimonial.

¿Para qué se utilizan los fideicomisos familiares?

Un fideicomiso familiar evita que los miembros de la familia tengan acceso gratuito al patrimonio familiar al colocar los bienes de la familia en el fideicomiso familiar; sin embargo, también permite que los miembros de la familia obtengan acceso con el tiempo bajo la supervisión de un fideicomisario. Un familiar puede recibir una asignación por gastos de vida a través de distribuciones, que se establecerán en la escritura de fideicomiso familiar. A través de la creación de un fideicomiso familiar, el patrimonio familiar se puede preservar y hacer crecer, mientras que los miembros de la familia son monitoreados por el fideicomisario que se asegurará de que los fondos se utilicen de manera adecuada.

¿Quién debería considerar la creación de un Fideicomiso Familiar?

Cualquier persona que tenga patrimonio familiar y los miembros de la familia que desean mantener y proteger deben considerar la creación de un fideicomiso familiar. En particular, cualquier persona que esté estableciendo un plan de sucesión debe asegurarse de que su fideicomiso familiar sea parte de su plan de sucesión. Cuando el patrimonio familiar debe transmitirse a los miembros de la familia, un fideicomiso familiar puede ayudar a los miembros de la familia a obtener acceso al patrimonio familiar al tener en cuenta la edad y las necesidades financieras de los miembros de la familia.

Cómo crear un fideicomiso familiar

Para poder establecer un fideicomiso familiar, los miembros de la familia primero deben crear una escritura de fideicomiso familiar. Esta escritura de fideicomiso familiar es el contrato entre los miembros de la familia que se involucrarán en las distribuciones de fideicomiso familiar. Durante esta reunión familiar, los miembros de la familia deben discutir cuánto dinero recibirá cada miembro del fideicomiso familiar, así como cómo y cuándo se distribuirá el dinero. La escritura del fideicomiso familiar debe incluir la fecha de la reunión familiar y el miembro de la familia que creó el fideicomiso familiar como fideicomisario. Es importante tener en cuenta que los miembros de la familia no pueden tener acceso a los fondos fiduciarios familiares hasta que sean mayores de edad o si tienen una discapacidad específica como se define en la escritura del fideicomiso familiar. A efectos fiscales, los fideicomisos familiares se crean mejor como Fideicomisos de Anualidad Retenida del otorgante (GRAT). Esto significa que el otorgante (el miembro de la familia que crea el fideicomiso familiar) transfiere los activos al fideicomiso familiar a cambio de un número específico de pagos de anualidad. Estos activos de fideicomiso familiar luego se usarán para financiar las distribuciones de fideicomiso familiar. Después de que el miembro de la familia que crea el fideicomiso familiar fallece, los miembros de la familia que han estado recibiendo distribuciones de fideicomiso familiar pueden seguir beneficiándose de las distribuciones de fideicomiso familiar sin ser gravados. Recuerda, los fideicomisos familiares se crean mejor como GRAT, porque los miembros de la familia no necesitan pagar el impuesto de donaciones cuando transfieren activos a un fideicomiso familiar.

Cómo hacer que un fideicomiso familiar sea beneficioso para todos

Para asegurar que los miembros de la familia reciban las distribuciones del fideicomiso familiar según lo previsto, los miembros de la familia que establecen el fideicomiso familiar siempre deben consultar con un abogado calificado en planificación patrimonial. Es importante que el patrimonio familiar y los bienes familiares se coloquen en el fideicomiso familiar y que los miembros de la familia que reciben las distribuciones del fideicomiso familiar reciban esas distribuciones del fideicomiso familiar según lo previsto. Si los miembros de la familia no reciben las distribuciones de fideicomiso familiar como se pretende, podrían terminar pagando la deuda familiar y las sanciones fiscales. El miembro de la familia que crea el fideicomiso familiar también debe asegurarse de que los miembros de la familia que van a recibir las distribuciones de fideicomiso familiar entiendan cómo manejar el patrimonio familiar de manera adecuada. Esta es la razón por la que es importante establecer un fideicomiso familiar como un GRAT. También es importante tener en cuenta que los miembros de la familia deben ser de mente sana para poder gestionar las distribuciones de fideicomiso familiar. Si los miembros de la familia están recibiendo distribuciones de fideicomiso familiar, pero no saben cómo manejar el patrimonio familiar de manera adecuada, podrían terminar desperdiciando los activos del fideicomiso familiar y gastando dinero de manera inapropiada, lo que lleva a la deuda familiar.

Errores comunes al crear tu propio fideicomiso familiar

Si bien los fideicomisos familiares suenan muy beneficiosos, los miembros de la familia deben darse cuenta de que los fideicomisos familiares pueden ser mal utilizados si los miembros de la familia no pueden manejar el patrimonio familiar correctamente. Hay varias razones por las que un fideicomiso familiar puede no funcionar como se pretende:

1. Si los familiares que reciben las distribuciones de fideicomiso familiar no saben cómo manejar el patrimonio familiar o terminan desperdiciando los bienes de la familia, las distribuciones de fideicomiso familiar pagarán la deuda familiar.
2. Si los familiares que reciben las distribuciones de fideicomisos familiares terminan mal manejando sus propios fondos, podrían terminar pagando multas tributarias familiares por cualquier dinero que no se gaste de manera adecuada.
3. Si los miembros de la familia que reciben las distribuciones de fideicomiso familiar no saben cómo manejar el patrimonio familiar, podrían estar más inclinados a gastar el dinero de la familia en artículos frívolos en lugar de las necesidades familiares.

Línea de fondo

Tienes que ser una familia que esté en la misma página en todo momento porque este documento de fideicomiso familiar permanecerá vigente incluso después de que los miembros de la familia fallezcan. Si los miembros de la familia no aceptan las distribuciones de fideicomiso familiar, podrían terminar demandándose entre sí por dinero. Para asegurar que el patrimonio familiar permanezca dentro de la familia, es importante tener una reunión familiar para discutir los fideicomisos familiares, el patrimonio familiar, la deuda familiar y los activos familiares. Si bien los miembros de la familia pueden ser capaces de evitar la deuda familiar con un fideicomiso familiar, la única forma en que pueden eliminar la deuda familiar es si todos están en la misma página en todo momento.

¿Qué es un fideicomiso familiar?

Un fideicomiso familiar es un fideicomiso de propiedad familiar que mantiene el patrimonio familiar, las deudas familiares y los activos familiares. Los miembros de la familia que crean el fideicomiso familiar deciden quién se beneficiará de las distribuciones de fideicomiso familiar mientras están viviendo y después de que hayan fallecido.

¿Por qué querrías crear un fideicomiso familiar?

Muchas personas crean un fideicomiso familiar porque se puede usar para dar a los familiares que reciben las distribuciones de fideicomiso familiar la protección de la deuda familiar.

¿Quién debería considerar la creación de un fideicomiso familiar?

Cualquier persona que tenga patrimonio familiar, patrimonio familiar y deudas familiares debe considerar la creación de un fideicomiso familiar.

¿Cómo crear un fideicomiso familiar?

Es importante que la reunión familiar sea conducida por un abogado con experiencia en fideicomiso familiar que pueda redactar documentos de fideicomiso familiar en nombre de los miembros de la familia. Los expertos financieros recomiendan que los miembros de la familia lleven a cabo una reunión familiar para discutir los fideicomisos familiares, el patrimonio familiar y la opción de crear un fideicomiso familiar.

¿Qué consideraciones se deben tener en cuenta al crear distribuciones de fideicomisos familiares en los fideicomisos familiares?

Antes de que los miembros de la familia creen distribuciones de fideicomisos familiares en los fideicomisos familiares, deben ser conscientes de que el patrimonio familiar podría disminuir con el tiempo. Esta es la razón por la que es importante contar con un abogado de fideicomiso familiar experimentado que redacte documentos de fideicomiso familiar para que el patrimonio familiar pueda permanecer dentro de la familia extendida.