¿Qué son los cheques no cobrados, no cobrados y no acreditados? Un cheque que un cliente ha depositado pero que el banco aún no ha acreditado o cobrado en la cuenta del cliente en la fecha en que se emite el extracto bancario se conoce como un cheque no aclarado. Efecto del cheque no aclarado…

¿Qué son los cheques pendientes o no presentados? Un cheque no presentado (o cheque pendiente) es un cheque que ha sido emitido o retirado por el depositante pero no presentado al banco para su pago hasta la fecha en que se emite el extracto bancario. Efecto de los cheques no presentados en el saldo bancario…

Transacciones no registradas Los depositantes (clientes) y los bancos a veces no se alinean cuando se produce una transacción, lo que lleva a una diferencia entre los saldos de sus respectivos libros. El banco registra estas transacciones en el extracto bancario pero no alerta al depositante, que puede que solo se entere cuando reciba el…

Declaración de Reconciliación Bancaria: Definición Un estado de conciliación bancaria es preparado por un depositante (titular de la cuenta) para superar las diferencias en los saldos de la cartera de efectivo y el estado de cuenta bancaria. Otra definición es que un estado de conciliación bancaria es un proceso de contabilización de las diferencias entre…

Efectivo y Estado de Cuenta Bancario: Explicación En la mayoría de los negocios, los libros de efectivo de dos o tres columnas (con una columna bancaria) se utilizan para registrar cualquier transacción realizada a través de la cuenta bancaria. Cada vez que se deposita dinero en efectivo, cheques, giros postales o giros postales (o cualquier…

Proceso de Reconciliación Bancaria: Explicación Pueden producirse errores tanto en los sistemas de mantenimiento de registros del banco como en el depositante. El proceso de conciliación bancaria se utiliza para descubrir estos errores. Los cargos por servicio pueden ser cobrados por el banco por servicios regulares o especiales. Suelen aparecer como un elemento reconciliador porque…

Errores y omisiones En algunos casos, pueden surgir discrepancias en la cartera de caja y el estado de cuenta bancaria por errores cometidos por el banco o por la persona encargada de redactar la cartera de caja. Estos errores tienen que ser corregidos correctamente. En este artículo se muestran varios ejemplos de tales errores y…

Si los depósitos bancarios realizados por un titular de cuenta superan los retiros: La cartera de tesorería mostrará un saldo de débito (lado de débito que supera el lado de crédito, lo que resulta en un activo neto) El estado de cuenta bancaria del titular de la cuenta mostrará un saldo de crédito (columna de…