Sin fines de lucro Definición 501(c)(3) Estrategas de Finanzas

Las organizaciones sin ánimo de lucro son organizaciones que no generan beneficios para sus propietarios. En la mayoría de los casos, están exentos de impuestos. Las actividades sin fines de lucro generalmente se clasifican en diferentes códigos del IRS 501(c). El código de clasificación más común para las organizaciones sin fines de lucro es 501(c)(3) y se utiliza para las organizaciones sin fines de lucro.

Las organizaciones sin ánimo de lucro pueden pertenecer a diferentes sectores de una economía y sirven a diferentes propósitos. Por ejemplo, se forma una organización comercial o un sindicato para hacer avanzar los intereses de una industria o de ciertos empleados. Para que una organización sin fines de lucro califique para el estado 501(c)(3), debe estar involucrada con uno o más de los siguientes:

  • Religión (como las iglesias)
  • Caridad (como el Ejército de Salvación)
  • Alfabetización (como la Fundación Barbara Bush para la Alfabetización Familiar)
  • Educación (como una universidad)
  • Prevención de la crueldad hacia los animales y/o los niños (como PETA)
  • Fomento de los deportes amateur, ya sea a nivel local o internacional (como las Olimpiadas Especiales)
  • Seguridad pública (como la Cruz Roja)
  • Actividades u operaciones científicas (como museos)

Ejemplos de organizaciones sin fines de lucro que no son una organización 501(c)(3) podrían ser los clubes sociales, donde los miembros se reúnen para intercambiar información relacionada con un campo específico, o una organización a la que pueden dedicarse a la promoción de ciertas actividades, como correr o la astronomía. Con los años, el relajamiento de las regulaciones combinado con un aumento de las donaciones filantrópicas ha llevado a que las organizaciones sin fines de lucro se conviertan en corporaciones multinacionales con presupuestos de miles de millones de dólares.

Para comenzar una organización sin ánimo de lucro, deberías tener que definir una misión para tu organización. Por ejemplo, podrías querer comenzar un club de barrio dedicado a correr u otra actividad física. Luego tendrás que encontrar personas con ideas afines para tu organización sin fines de lucro. Una vez que tengas estos listos, deberás definir los estatutos o reglas y procesos para tu organización sin fines de lucro. Posteriormente, debes incorporar tu organización con el estado y solicitar el estatus de organización sin fines de lucro al IRS.

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Diferencia entre sin fines de lucro y con fines de lucro

Las organizaciones sin ánimo de lucro no están obligadas a mostrar ingresos y beneficios mientras que las organizaciones con ánimo de lucro están organizadas de forma explícita para generarlos. Con ese fin, la organización y las actividades de este último están dirigidas hacia ese objetivo. Pueden o no ser propiedad de una sola persona o entidad.

Por otro lado, las organizaciones sin ánimo de lucro pueden o no generar ingresos. Su estructura organizativa está dirigida hacia el cumplimiento de una misión o propósito social específico y no pueden ser propiedad de una sola persona. El control en las organizaciones sin fines de lucro generalmente recae en una Junta de Síndicos que supervisa el compromiso de la organización con su misión.

Los dos tipos de organizaciones también difieren con respecto a las reglas de divulgación. El estado de exención de impuestos de las organizaciones sin fines de lucro significa que deben divulgar al público información financiera y de operaciones para que los donantes puedan realizar un seguimiento del uso de sus fondos. Las empresas con fines de lucro pueden ser empresas privadas o corporaciones que cotizan en bolsa. En el primer caso, no están obligados a hacer públicas sus finanzas y otros detalles.

Ejemplos de empresas con fines de lucro son las empresas que cotizan en bolsa, como Walmart Inc. y Apple Inc. La mayoría de las universidades y los hospitales en los Estados Unidos están organizados como organizaciones sin fines de lucro.

Si bien tienen diferentes configuraciones organizativas y estados legales, las organizaciones sin fines de lucro y con fines de lucro también son similares en algunos aspectos. Ambos emplean prácticas empresariales y una estructura organizativa moderna para conseguir sus objetivos. Sin embargo, todos los beneficios obtenidos, ya sean en forma de ingresos o de donaciones, deben ser invertidos de nuevo en la organización.

Las organizaciones sin ánimo de lucro pueden adquirir beneficios con fines de lucro y viceversa. Una organización sin ánimo de lucro puede adquirir una startup o hacer inversiones en productos financieros. La razón fundamental que lo guiará, en ambos casos, será avanzar en su misión. Por ejemplo, una dotación universitaria invierte en bonos del Tesoro y fondos de capital privado para generar rendimientos, que luego se devuelven a sus instalaciones o investigan para avanzar en su misión educativa. O una organización sin fines de lucro involucrada en los derechos de los trabajadores puede adquirir una organización de noticias con fines de lucro cuya cobertura de los sindicatos se alinea con su misión.

Diferencias entre las organizaciones sin fines de lucro y las sin fines de lucro

Si bien a menudo se hace referencia a ellos de manera intercambiable, las organizaciones sin fines de lucro y las organizaciones sin fines de lucro son en realidad diferentes. Algunas de las principales diferencias entre ellas son:

  • Todas las donaciones hechas a organizaciones sin fines de lucro están exentas de impuestos. Pero las donaciones hechas a organizaciones sin fines de lucro están libres de impuestos solo si la organización está clasificada como una 501(c)(3).
  • Las organizaciones sin fines de lucro se forman explícitamente para servir a un bien público, mientras que las organizaciones sin fines de lucro pueden estar dirigidas a una amplia variedad de objetivos, incluidas las actividades recreativas. Además, las actividades o entidades sin ánimo de lucro deben estar dirigidas hacia el bien público y deben mostrar un progreso medible hacia ese objetivo.
  • Las organizaciones sin fines de lucro pagan los salarios de los empleados al obtener ingresos a través de diversas actividades, mientras que las organizaciones sin fines de lucro pueden ser administradas en su totalidad por voluntarios. Las organizaciones sin fines de lucro también tienen voluntarios en su personal, pero también tienen una configuración organizativa formal en la que los trabajadores profesionales están empleados para supervisar las actividades.

Historial de las actividades sin ánimo de lucro

Los orígenes de las organizaciones sin fines de lucro se remontan a la Ley de Ingresos de 1913 que restableció el impuesto sobre la renta en los Estados Unidos. Proporcionó exenciones del impuesto a cuatro categorías de instituciones que son relevantes para la sociedad moderna:

  • Ligas cívicas u organizaciones no organizadas con ánimo de lucro sino que operaban exclusivamente para la promoción del bienestar social
  • Clubes organizados y operados exclusivamente con fines de placer, recreación y otros fines no rentables cuyas ganancias no se acumulen a ningún accionista o miembro privado.
  • Corporaciones y organizaciones comunitarias organizadas y operadas exclusivamente para las sociedades religiosas, caritativas, científicas, etc. fines literarios, o educativos, o para la prevención de la crueldad con los niños o animales cuyas ganancias no se acumularon a ningún accionista privado o miembro
  • Ligas de negocios y cámaras de comercio o consejos de comercio cuyas ganancias no se acumularon a ningún accionista privado o miembro

Las exenciones permitieron la proliferación de organizaciones sin fines de lucro dedicadas a diversas causas en un país que se estaba convirtiendo rápidamente en una superpotencia importante y se estaba afirmando en el escenario mundial. La Ley de Reforma Tributaria de 1969 fue el segundo gran avance en acelerar el número de organizaciones sin fines de lucro en el país.

Esa ley estableció la clasificación de organización sin fines de lucro 501(c)(3) que permitía a los donantes de dichas organizaciones reclamar la exención de impuestos por la cantidad donada. El número de organizaciones clasificadas como sin ánimo de lucro se multiplicó a su paso. En 1976, a las organizaciones sin fines de lucro se les permitió gastar hasta un millón de dólares para el cabildeo político, lo que les permitió influir en la dirección y la política del gobierno en ciertos temas. Sin embargo, el desenganche de las leyes de financiamiento de campañas ha llevado a la preocupación de que las organizaciones sin fines de lucro se formaron exclusivamente con el propósito de hacer lobby político influyen desproporcionadamente en los resultados de las elecciones.

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Las organizaciones sin ánimo de lucro son una parte importante de nuestra sociedad. Trabajan para hacer del mundo un lugar mejor y proporcionar los servicios que las personas necesitan. Si te interesa aprender más sobre cómo tu empresa podría calificar como una organización sin fines de lucro y si esta designación te ayudará con cualquier impuesto que puedas deber con el tiempo, te recomendamos que te pongas en contacto con un asesor financiero en Tucson, AZ, para que nuestro equipo pueda comenzar a revisar tu situación. Si por casualidad vives fuera de este lugar, visita la página de inicio de nuestros asesores financieros para ver las áreas en las que prestamos servicios.

Preguntas frecuentes sin ánimo de lucro

¿Qué es una organización sin ánimo de lucro?

Comúnmente conocidas como organizaciones benéficas, estas instituciones califican para el estado de exención de impuestos.

¿Cómo una organización se convierte en una organización sin ánimo de lucro?

Las empresas se convierten en organizaciones sin fines de lucro al recibir la designación 501(c)(3) que es la designación del Código de Rentas Internas (IRC) para organizaciones sin fines de lucro.

¿Qué beneficios tienen las empresas que se consideran sin ánimo de lucro?

Cuando se aprueba una organización sin fines de lucro para el estado de exención de impuestos, significa que no está sujeta al impuesto federal sobre la renta en la forma en que lo están los individuos y las empresas.

¿Cuáles son los requisitos de elegibilidad para que una organización se convierta en un 501(c)(3)?

Para que una organización califique para el estatus 501(c)(3), debe involucrarse con uno o más de los siguientes: religión (como las iglesias); caridad (como el Ejército de Salvación); alfabetización (como la Fundación Barbara Bush para la Alfabetización Familiar); educación (como las becas); prevención de la crueldad hacia los animales y/o los niños (como PETA); fomento de los deportes amateur, ya sea a nivel local o internacional (como las Olimpiadas Especiales); seguridad pública (como la Cruz Roja o los museos).

¿Cuándo comenzó el estado de impuesto Not for Profit?

Los orígenes de las organizaciones sin fines de lucro se remontan a la Ley de Ingresos de 1913 que restableció el impuesto sobre la renta en los Estados Unidos.

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