Los fideicomisos testamentarios son fideicomisos contenidos en un testamento. Se crean para conseguir objetivos específicos.
Por ejemplo, los fideicomisos testamentarios se pueden usar para asegurar la tutela legal para menores o personas con necesidades especiales después de la muerte del creador del testamento.
También se pueden usar para hacer contribuciones caritativas regulares.
Debido a que están contenidos en un testamento, los fideicomisos testamentarios aún deben someterse a un proceso de legalización de testamentos supervisado por la corte.
Contenido
¿Cómo se utilizan los fideicomisos testamentarios para la planificación patrimonial?
Los fideicomisos testamentarios son similares a los fideicomisos regulares en que requieren la transferencia de activos a un fideicomiso y pueden generar ingresos regulares para los beneficiarios.
Un fiduciario también es responsable de la gestión de los fideicomisos testamentarios, al igual que los fideicomisos regulares.
Sin embargo, a diferencia de los fideicomisos regulares que se activan inmediatamente después de la creación, los fideicomisos testamentarios se vuelven operativos solo después de la muerte del otorgante o el propietario de los activos en el fideicomiso.
Esencialmente, las disposiciones del otorgante para la creación de un fideicomiso testamentario en su testamento.
En ese sentido, los fideicomisos testamentarios son diferentes de los fideicomisos entre vivos que son fideicomisos creados durante la vida de un individuo.
En su testamento, los otorgantes también listan los activos que se van a incluir en el fideicomiso y nombran a un fideicomisario responsable de la gestión de los asuntos del fideicomiso.
El fiduciario tiene el deber fiduciario de actuar en el mejor interés del beneficiario.
Los fideicomisos testamentarios son más comunes en situaciones que involucran la tutela legal de menores o personas con necesidades especiales.
Por ejemplo, puedes insertar disposiciones para la creación de un fideicomiso testamentario en tu testamento para apoyar económicamente a tus hijos hasta que sean capaces de manejar sus asuntos.
Ahora, supón que uno de tus hijos tiene necesidades especiales y es probable que nunca se independice económicamente.
Luego puedes crear dos fideicomisos en tu testamento, uno para cada uno de tus hijos. Los términos de cada fideicomiso pueden variar dependiendo de las circunstancias.
Si estás interesado en las donaciones caritativas, entonces puedes crear múltiples fideicomisos para hacer donaciones regulares a tus organizaciones benéficas o causas favoritas.
Si bien es posible crear múltiples fideicomisos testamentarios en un solo testamento, debes recordar que un fideicomiso testamentario es un fideicomiso irrevocable es decir, sus términos y composición no se pueden cambiar después de que se activa.
¿Cuáles son las ventajas y desventajas de los fideicomisos testamentarios?
La incorporación de un fideicomiso testamentario en un testamento tiene su propio conjunto de ventajas y desventajas.
A continuación se enumeran algunas de las ventajas de los fideicomisos testamentarios:
- Los fideicomisos testamentarios son más flexibles que un testamento. Permiten a los creadores de un testamento nombrar tutores legales para niños o personas con necesidades especiales. También puedes nombrar a los tutores legales mediante un testamento. Pero un fideicomiso ofrece un flujo regular de ingresos para los beneficiarios. En efecto, un fideicomiso testamentario proporciona un beneficio de la estructura de fideicomiso dentro de un testamento.
- Los fideicomisos testamentarios son más fáciles de configurar y no incurren en tanta comisión en comparación con los fideicomisos de vida regular. Esto se debe principalmente a dos razones. La primera es que están contenidos en un testamento, lo que requiere menos costos iniciales para configurar. La segunda razón es que los fideicomisos testamentarios no se vuelven activos inmediatamente. Por lo tanto, no requieren cargos de mantenimiento regulares ni el transporte de activos a un fideicomiso, un proceso costoso que incurre en honorarios de abogados y de retiro de activos.
- Los fideicomisos testamentarios ofrecen beneficios fiscales a los beneficiarios una vez que se vuelven activos. Esto se debe a que son fideicomisos irrevocables que “bloquean” los activos durante la duración de su plazo.
Las desventajas de los fideicomisos testamentarios son las siguientes:
- Una desventaja importante de los fideicomisos testamentarios es que están sujetos a un proceso de sucesión supervisado por la corte. Los fideicomisos testamentarios están contenidos en un testamento y todos los testamentos deben someterse a un proceso de sucesión supervisado por la corte durante el cual se evalúa el patrimonio, se pagan los impuestos pendientes y se consideran los reclamos de los acreedores. Puede ser un proceso largo y costoso, si el patrimonio es complejo y tiene múltiples beneficiarios y reclamaciones pendientes. Incluso podría haber una posibilidad de que la cantidad original reservada para un fideicomiso testamentario pueda reducirse debido a los reclamos e impuestos incurridos.
- Los beneficios fiscales de los fideicomisos testamentarios son limitados. Debido a que el fideicomiso entra en vigor solo después de la muerte del creador del testamento, un fideicomiso testamentario no les ofrece ventajas fiscales mientras están vivos.
¿Cómo puedes crear un fideicomiso testamentario?
El proceso para crear un fideicomiso testamentario es similar al de un fideicomiso regular, con la excepción de un par de pasos.
Haz un inventario de los activos que te gustaría incluir en el fideicomiso e incluir la lista en tu testamento.
Asegúrate de que tienes las escrituras de título de estos activos.
Si tienes activos que te gustaría incluir pero no están listados en el testamento original, asegúrate de incluirlos en un testamento de vertido.
Este tipo de voluntad «derrama» los activos que quedan fuera de un testamento o de un fideicomiso en el instrumento de patrimonio designado.
Nombra a un fideicomisario y a un beneficiario (o beneficiarios) para tu fideicomiso testamentario.
Algunas personas también nombran a un fiduciario de sucesión, que se hará cargo de los deberes del fiduciario original si fallecen o se vuelven incapacitados mentalmente.
La mayoría de los fideicomisos testamentarios también tienen una fecha de cierre.
Esta es la fecha en la que los activos contenidos en el fideicomiso se transfieren al beneficiario y se detienen los pagos del fideicomiso.
Preguntas frecuentes sobre Testamentary Trusts
¿Qué es un fideicomiso testamentario?
Los fideicomisos testamentarios son fideicomisos contenidos en un testamento.
¿Tiene que pasar por un testamento un fideicomiso testamentario?
Debido a que están contenidos en un testamento, los fideicomisos testamentarios aún deben someterse a un proceso de legalización de testamentos supervisado por la corte.
¿Cuáles son algunas ventajas de un Fideicomiso Testamentario?
Algunas ventajas del fideicomiso testamentario incluyen: los fideicomisos testamentarios son más flexibles que un testamento; los fideicomisos testamentarios son más fáciles de configurar y no incurren tanto en honorarios en comparación con los fideicomisos en vida regulares; los fideicomisos testamentarios ofrecen beneficios fiscales a los beneficiarios una vez que se activan.
¿Cuáles son algunas desventajas de un Fideicomiso Testamentario?
Como ya se ha mencionado, un inconveniente importante es que están sujetos al proceso de sucesión. Además, los beneficios fiscales de los fideicomisos testamentarios son limitados. Debido a que el fideicomiso entra en vigor solo después de la muerte del creador del testamento, un fideicomiso testamentario no les ofrece ventajas fiscales mientras están vivos.
¿Puedes cambiar un fideicomiso testamentario?
Si bien es posible crear múltiples fideicomisos testamentarios en un solo testamento, debes recordar que un fideicomiso testamentario es un fideicomiso irrevocable es decir, sus términos y composición no se pueden cambiar después de que se activa.