Ambos 401 (a) y 403 (b) son planes de ahorro para la jubilación que se ofrecen a los empleados que trabajan para las escuelas públicas y las organizaciones sin fines de lucro.
Estas son cuentas con impuestos diferidos, lo que significa que no tendrás que pagar ningún impuesto sobre el dinero que aportas o sus ganancias hasta que lo retires en una fecha posterior.
Existen límites de cotización que difieren entre los dos planes.
Muchos empleadores proporcionan contribuciones equivalentes para 401(a) y 403(b), pero no tienen que hacerlo. Corresponde a cada empleador decidir si igualará o no estas aportaciones.
En algunos casos, los empleadores también pueden agregar fondos propios en el plan también. Revisa cuidadosamente tus opciones antes de seleccionar un plan para que puedas elegir lo mejor para ti económicamente y asegurarte de que se alinee con tus objetivos de jubilación.
Si bien estos planes son similares en muchos aspectos, sí que tienen sus diferencias.
Aquí revisaremos las similitudes y diferencias clave entre los planes 401(a) y 403(b).
Contenido
¿Qué es un plan 401(a)?
Un plan 401(a) es un plan de ahorro para la jubilación al que un empleador hace aportaciones en nombre de sus empleados (o el propio empleado si trabaja por cuenta propia).
Estas aportaciones crecen con impuestos diferidos hasta que se retiran a la edad de jubilación, después de lo cual está sujeta al impuesto sobre la renta como renta ordinaria. También hay una multa del 10% por cualquier retiro realizado antes de los 5912 años, a menos que se aplique una excepción.
Si dejas tu trabajo, puedes pasar tu 401(a) al plan de otro empleador si te ofrecen uno, pero no tienes que hacerlo.
¿Qué es un plan 403(b)?
Un 403(b) es similar a un 401(a), pero es ofrecido por organizaciones sin fines de lucro en lugar de empresas con fines de lucro.
La principal diferencia entre los dos es que los empleados de las escuelas públicas y las entidades exentas de impuestos 501c3 están autorizados a participar en un 403(b).
Los planes 403(b) también son planes con ventajas fiscales, lo que significa que las contribuciones no se gravan hasta que se retiran durante la jubilación. Hay una multa del 10% por cualquier retiro realizado antes de la edad de 5912 años, a menos que se aplique una excepción.
Al igual que los planes 401(a), los planes 403(b) también te permiten hacer rollovers del plan de un empleador a otro si ofrecen uno, o en tu propia cuenta IRA si no lo hacen.
Límites de contribución
El límite de contribución para los planes 401(a) tanto de la contribución del empleado como de la del empleador para el año 2021 es de $58,000.
Si tu salario está por debajo del límite de contribución, el IRS usará tu salario anual como el límite de contribución total para el año. Esto se entiende porque la mayor parte de tu salario debe ser utilizado para gastos de vida.
Por otro lado, el límite de contribución establecido por el IRS para los planes 403(b) para el año 2021 es de $57,000. Una parte de esto que tiene un tope de 19.500 dólares es para aplazamientos electivos.
Los aplazamientos electivos se refieren a la cantidad que se permite que el empleado aporte por su cuenta. Cualquier salario que supere este límite no será utilizado para determinar las aportaciones y en cambio, será parte de los límites de cotización de puesta al día si tienes más de 50 años.
Por parte del empleador, puede aportar hasta 37.000 dólares anuales al plan 403(b). Esta cantidad forma parte de la contribución anual total fijada para los planes 403(b) a 57.000 dólares.
Al igual que el de un plan 401(1), si un empleador hace un ingreso menor que el del límite de contribución anual establecido, la base del nuevo límite será el salario anual del empleado.
Beneficios Tributarios
401(a)s y 403(b)s ofrecen incentivos fiscales para sus ahorros de jubilación.
Para empezar, las aportaciones a uno u otro plan no se gravan hasta que se retiren en una fecha posterior. Esto significa que cualquier interés o ganancia sobre estos fondos también se diferencie de los impuestos hasta que se retiren durante la jubilación.
Los retiros calificados de ambos tipos de cuentas se tributarán utilizando el impuesto sobre la renta regular del empleado. Los retiros calificados son aquellos retiros que se realizan al llegar a la edad de 55.5 años o más.
Cualquier retiro antes de esa edad se penalizará con una multa por retiro anticipado del 10% más el impuesto sobre la renta sobre la cantidad.
Las sanciones por retiro anticipado solo pueden ser eximidas por el IRS en los casos en que el dinero deba ser gastado para emergencias médicas inesperadas.
Toma nota de que hay otros empleadores que en realidad dan a sus empleados el privilegio de ir a por contribuciones después de impuestos para sus planes 403(b).
La línea de fondo
Los planes 401(a) y 403(b) tienen muchas similitudes, pero hay algunas diferencias entre los dos planes.
Ambos planes ofrecen importantes desgravaciones fiscales sobre las aportaciones que hagas, siendo ambos de carácter fiscal diferido.
Ambos permiten que tu empleador aporte fondos de contrapartida además de tu propia contribución por año, pero hay límites para esto. También hay un límite en la cantidad que puedes aportar de tu propio bolsillo.
Una diferencia importante entre los dos planes son sus requisitos de elegibilidad. El diseño del plan que depende de la elección del empleador también difiere para ambos planes.
Preguntar los aportes de los asesores financieros profesionales te ayudará a comprender los entresijos de ambos planes para ayudarte a tomar decisiones óptimas sobre qué plan es el mejor para tus necesidades.
¿Qué significan los retiros «calificados»?
Los retiros calificados generalmente se refieren al retiro realizado al llegar a la edad de 55.5 años o más, pero también pueden referirse a retiros realizados durante circunstancias imprevisibles como emergencias médicas.
¿Cuáles son algunas circunstancias en las que puedo renunciar a la multa por retiro anticipado del 10% en mis planes 403(b)?
Puedes renunciar a la multa por retiro anticipado del 10% si usas tus fondos para pagar emergencias médicas inesperadas. También puedes evitar esta penalización utilizando tu dinero para comprar una primera vivienda, pagar la educación superior para ti o tus dependientes, o llevar a cabo ciertos actos de caridad aprobados por el IRS.
¿Qué significa el impuesto diferido?
Con impuestos diferidos significa que el impuesto sobre la renta sobre cualquier ganancia o interés ganado en tu fondo de retiro solo se pagará cuando comiences a retirarlo al llegar a la edad de 55.5 años o más, o cuando realmente hagas un retiro.
¿La regla del 55 se aplica a los planes 401(a) y 403(b)?
En cierto modo, sí. Puedes tomar retiros de tus planes 401(a) y 403(b) sin incurrir en penalizaciones después de que hayas alcanzado la edad de 55.5.
¿Cómo se calcula la multa fiscal del 10%?
La multa fiscal del 10% se calcula sobre el importe bruto de tu distribución. A continuación, se aplica el impuesto sobre la renta y cualquier otra tasa aplicable a esta cantidad también.