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Bill of Exchange: Definición
Una letra de cambio se define de la siguiente manera:
Una orden incondicional por escrito, dirigida de una persona a otra, firmada por la persona que la da, que requiere que la persona a la que va dirigida pague a pedido o en un tiempo futuro fijo o determinable una determinada suma en dinero a (o a la orden de) una persona especificada o al portador.
Bill of Exchange: Puntos clave
Para comprender mejor la definición anterior de la letra de cambio, se deben tener en cuenta los siguientes puntos:
Incondicional
El hecho de no llevar ninguna condición significa que no hay ninguna condición adjunta a la factura.
Orden
Una letra de cambio es una orden para pagar cierto dinero. No es una petición.
Dar persona
La persona que hace (es decir, escribe) la factura es la persona que ordena pagar el importe de la factura. A este individuo se le llama el cajón.
Persona a la que se ha dirigido
La persona sobre la que se extrae la factura o la persona a la que se da la orden se conoce como el librado. Esta persona acepta la factura escribiendo la palabra «Aceptado» en la cara de la factura y la firma.
Bajo demanda
La factura se paga siempre que se exige el importe de la factura (solo en el caso de la factura a la vista).
Tiempo fijo
Un tiempo claro y cierto en el futuro (por ejemplo, 10 de diciembre de 2019).
Determinable Tiempo Futuro
Un tiempo futuro que puede ser fácilmente determinable (por ejemplo, 90 días después de la fecha de elaboración de la factura).
Cierta suma en dinero
La cantidad se paga en forma de dinero en lugar de una mercancía o cualquier otro medio. Por ejemplo, una suma de 10.000 dólares en dinero.
Beneficiario
El beneficiario es la persona a la que se paga el importe de la factura.
El importe de la factura se puede pagar al librador, o a otra persona, según el orden del librador o a la persona que presente la factura en la fecha de vencimiento.
Esta es la razón por la que la definición contiene la frase «a o al orden de una persona específica o al portador».
Explicación
En esta era moderna de la competencia, la venta de crédito es un mal en el que todo empresario tiene que involucrarse. Esto se debe a que las ventas a crédito son una de las herramientas más fuertes para potenciar los ingresos netos.
La negativa a dar crédito significa que los competidores pueden ganar ventas potenciales. Sin embargo, ningún empresario quiere vender bienes a crédito a clientes que pueden no pagar sus deudas.
En primer lugar, recuerda que los empresarios siempre buscan potenciar las ventas y, a la par, conseguir dinero y clientes. Un vendedor quiere darse cuenta de la cantidad de bienes vendidos lo antes posible, maximizando los bienes vendidos y minimizando la posibilidad de que se puedan minimizar las deudas malas.
A diferencia de un vendedor, un comprador quiere obtener el máximo periodo de crédito. ¿Existe algún método que satisfaga a las dos partes? La respuesta es sí.
Hay un método de pago, conocido como letra de cambio, que proporciona al vendedor evidencia de la cantidad por cobrar, así como la cantidad de bienes vendidos. Vale la pena destacar que este método también ofrece un período de crédito suficiente para el comprador.
El método de pago de la letra de cambio tiene varias ventajas en comparación con otros métodos.
Muestra/Formato de Carta de Cambio
Partes en una carta de cambio
Hay tres partes principales involucradas en una letra de cambio: el cajón, el dibujado y el beneficiario.
Cajón
El cajón es el que hace la factura. Dibujan o escriben la factura y firman la factura. Aunque se puede aceptar una factura antes de recibir la firma del cajón, se requiere su firma para completar el documento.
Dibujado
El girado es la persona sobre la que se extrae una letra de cambio, o el girado es la persona que acepta la factura y se compromete a pagar la cantidad. Cuando el girado acepta la factura, se convierte en el aceptante.
Beneficiario
El beneficiario es la persona que se nombra en el instrumento como el individuo a quien se debe dirigir el monto de la factura a pagar. Como tal, el beneficiario es la persona que recibe el importe de la factura.
El beneficiario puede ser el cajón o alguna otra persona. Si el cajón guarda la factura consigo mismo hasta la fecha de vencimiento y recibe el importe de la factura, entonces el cajón y el beneficiario son la misma persona.
También hay otras partes involucradas en una letra de cambio, que incluyen:
- Titular
- Titular a su debido tiempo
- Dibujado en caso de necesidad
- Aceptador para el honor
Titular del Proyecto de Ley
El titular de una letra de cambio es la persona que tiene derecho en su propio nombre a la posesión del instrumento y a recibir la cantidad adeudada en él.
No es solo la posesión sino también el derecho a la posesión lo que hace que una persona sea el titular de la factura. Así, una persona en posesión de una factura robada o perdida no puede ser titular.
Titular a debido plazo
Cualquier persona que, a título oneroso, se convierta en el poseedor de una factura pagadera al portador se conoce como el titular a su debido tiempo. A la persona Amy que haya recibido la factura del anterior titular se le llama titular a su debido tiempo.
Dibujado en caso de necesidad
A veces, en las letras de cambio, se menciona el nombre de una tercera persona. Si el girado original no acepta o paga la factura, entonces esta tercera persona aceptará y pagará la factura. A esta tercera persona se le conoce como el dibujado en caso de necesidad.
Aceptor de Honor
Si el dibujante original se niega a aceptar el proyecto de ley y el titular del proyecto de ley obtiene el proyecto de ley anotado y protestado debido a la no aceptación, entonces cualquier persona que no esté ya obligada a aceptar el proyecto de ley puede aceptar el proyecto de ley con el consentimiento del titular. A esta persona se le conoce como el aceptador del honor.
Tipos de letra de cambio
Una letra de cambio se puede clasificar en función de las tres bases siguientes:
Por Periodo de Tiempo
- Demanda Bill of Exchange
- Bill of Exchange a plazo
Por Objetivo
- Carta de cambio del comercio
- Alojamiento Bill of Exchange
Por territorio
- Letra de cambio interior
- Factura de cambio extranjera
Demanda Bill of Exchange
Una factura sin fecha de pago fija. Se paga en el momento en que es presentada por el titular. Los días de gracia no están permitidos en una factura de este tipo. Una factura de demanda también se conoce como factura de vista.
Bill of Exchange a plazo
Una factura elaborada para un periodo de tiempo específico. Este tipo de factura tiene ya sea una fecha futura fija o un tiempo futuro determinable.
Carta de cambio del comercio
Una factura elaborada y aceptada debido a la venta y compra de bienes a crédito. Este tipo de factura es elaborada por el acreedor (vendedor) y aceptada por el deudor (comprador).
Alojamiento Bill of Exchange
Una factura elaborada y aceptada sin la venta y compra de bienes. El objetivo principal de este proyecto de ley es proporcionar asistencia financiera a una o ambas partes. La factura no llega a existir debido a alguna actividad de trading.
Letra de cambio interior
Una factura elaborada, aceptada y pagadera en el mismo país. Tanto el cajón como el aceptador de este proyecto de ley viven en el mismo país.
Factura de cambio extranjera
Un billete elaborado en un país y aceptado y pagadero en otro país. Tanto el cajón como el dibujante de este billete viven en dos países diferentes.
Aceptación de la Carta de Cambio
El girado no es responsable de pagar la factura hasta que acepte la factura. Por lo tanto, la aceptación del librado de la letra de cambio es necesaria para completar el instrumento.
El acto de firmar y escribir las palabras «Aceptado» en la cara de la factura por el dibujado se llama aceptación. La ventaja de la aceptación es que fija la responsabilidad en el girado.
Tipos de aceptación
La aceptación es de los siguientes dos tipos:
- Aceptación general
- Aceptación cualificada
Aceptación general
Si la letra de cambio es aceptada sin ninguna condición al pedido del librador, la aceptación se denomina aceptación general.
Aceptación Calificada
Cuando se acepta una letra de cambio con alguna cualificación o condición al orden del cajón, la aceptación se conoce como aceptación calificada.
La aceptación calificada se divide en los siguientes tipos:
- Cualificación en cuanto al tiempo
- Cualificación como lugar
- Cualificación en cuanto al pago parcial
- Cualificación en cuanto a las partes
- Cualificación en cuanto a la condición
Tenor de la letra de cambio
El período de tiempo después del cual se madura una letra de cambio se llama el «tenor» de la factura.
Por ejemplo, si se saca y se acepta una factura de 90 días, la factura se vencerá después de los 90 días. Por lo tanto, el tenor de este proyecto de ley es de 90 días.
Días de gracia
En la comunidad empresarial, cuando se calcula la fecha de vencimiento de una factura, es habitual que después del vencimiento de la factura, se den tres días extra al girado para el pago de la factura. A estos días adicionales se les llama días de gracia.
Uso
El uso se refiere al período de tiempo para el pago de la factura que se fija por la tradición del mercado.
Por ejemplo, considera una factura de 90 días que se va a madurar después de los 90 días. Por lo tanto, el tenor de la factura es de 90 días. No obstante, se darán tres días extra al girado para el pago de la factura. Aquí, la utilidad de la factura es de 93 días.
Vencimiento de la letra de cambio
Un proyecto de ley de plazo madura cuando su tenor expira. Por lo tanto, el vencimiento del término factura puede definirse como el final del plazo de la factura.
La fecha después de que termine el tenor se llama la fecha de vencimiento, mientras que la fecha en la que la factura a plazo pasa a ser pagadera por el girado se llama la fecha de vencimiento de la factura a plazo. Una factura se hace pagadera por el girado después de los días de gracia.
Por ejemplo, supongamos que se dibuja una factura el 1 de enero de 2019 durante tres meses. Su fecha de vencimiento y fecha de vencimiento se muestran de la siguiente manera:
Trabajo de Bill of Exchange
¿Cómo funciona una letra de cambio? Vamos a explicar esto con la ayuda de algunos ejemplos.
Ejemplo 1: Trabajar sin letra de cambio
La situación que se muestra en la figura anterior se puede entender usando las siguientes notas:
- Las actividades comerciales se detienen porque el Sr. John el minorista no tiene dinero para comprar bienes. Para su tienda, en cambio, David & Co. el fabricante quiere vender bienes solo por dinero en efectivo.
- El problema se puede resolver si de alguna manera los bienes se proporcionan al minorista a crédito y al fabricante también se le paga inmediatamente por sus bienes.
- Una letra de cambio aceptada por un empresario de renombre también es un documento aceptable para el banco. El banco prestará dinero fácilmente al titular de la factura.
Ahora verás cómo una letra de cambio ayuda a promover las actividades empresariales.
Ejemplo 2: Trabajar con una letra de cambio
Cabe destacar los siguientes puntos en relación con esta figura:
- David & Co. el fabricante vende bienes a crédito al Sr. John el minorista. El minorista acepta una factura por el monto, y David & Co. recibe la factura con descuento y cumple con sus necesidades de efectivo.
- Ahora, el minorista tiene bienes para vender, y simplemente pagará el monto de la factura después de tres meses.
- El banco descuenta la factura y gana ingresos en intereses de 2.500 dólares.
En este ejemplo se muestra cómo una letra de cambio ayuda a promover las actividades empresariales.
Ventajas de la letra de cambio
El uso de las letras de cambio como método de pago tiene varias ventajas en comparación con otros métodos de pago para la venta a crédito de bienes. Algunas de estas ventajas son las siguientes:
1. Evidencia jurídica
Una letra de cambio es un documento legal; por lo tanto, es una prueba legal de la deuda. Como tal, el cajón puede demandar por la recuperación del monto de la factura.
2. Monto y fecha específicos
Una letra de cambio está firmada por ambas partes. Por este motivo, ambas partes son conscientes del importe de la factura y de su fecha de vencimiento.
3. Facilidad de descuento
Otra ventaja de una letra de cambio es que se puede descontar si el cajón o el titular necesita fondos antes de la fecha de vencimiento. La factura se puede vender al banco para recibir el importe total por adelantado.
4. Negociable
Negociable significa transferible. Una letra de cambio pagadera al portador puede ser transferida de una persona a otra para la liquidación de deuda.
5. Drawee disfruta de un periodo de crédito completo
El girado está obligado a pagar el importe de la factura en la fecha de vencimiento. No se les puede obligar a realizar el pago antes. Por lo tanto, el girado disfruta del periodo de crédito completo.
6. Cambio en la relación
Antes de una letra de cambio, el vendedor es un acreedor y el comprador es un deudor. La letra de cambio convierte esta relación en “drawer” y “drawee”.
7. Remesa fácil
Como la letra de cambio es un instrumento negociable, al igual que un cheque posfechado. Por lo tanto, se puede remitir fácilmente de un lugar a otro, al igual que un cheque.
2 Aspectos de la letra de cambio
Anteriormente, se mencionó que los acreedores (vendedores) pueden sacar una letra de cambio y convertirse en cajones. Dado que la cantidad de la factura es a cobrar por el cajón, la letra de cambio, desde este punto de vista, se llama la factura a cobrar.
Por otro lado, el deudor (comprador) acepta la misma factura y se convierte en el girado. El monto de la factura se paga por el girado, y por lo tanto, desde el punto de vista del girado, la letra de cambio se conoce como la factura a pagar.
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Preguntas frecuentes
¿Qué significa el cobro de las facturas?
Para enviar dinero o bienes a otra persona a través de alguien llamado «coleccionista». Esta persona recibirá el dinero o los bienes y lo entregará a la persona destinataria. El cobrador generalmente cobra una tarifa que se llama ‘comisión’.
¿Qué es una letra de cambio?
Una factura de cambio es una orden incondicional por escrito, dirigida por una persona (el cajón) a otra (el librado), firmada por el cajón, que requiere que el librado pague a pedido una determinada suma en dinero a, o al orden de, una determinada persona (el beneficiario). Todas las letras de cambio deben contener una fecha definida en la que se vencen.
¿Cuándo se crea un proyecto de ley por primera vez?
Un billete primero entra en existencia cuando es firmado por el cajón y aceptado por el dibujado.
¿Cuál es la diferencia entre una factura y un cheque?
La principal diferencia entre una factura y un cheque es que una factura de cambio no se paga a la carta, mientras que un cheque sí. Una factura se hace pagadera en alguna fecha futura que se fija cuando se saca la factura, mientras que un cheque se paga a la vez. Un cheque siempre debe estar firmado por el cajón, mientras que una factura puede estar firmada por el cajón o por otra persona en nombre del cajón. Los billetes también son más formales que los cheques y se utilizan para transacciones que implican sumas de dinero más grandes.
¿Cómo se hace una factura a pagar?
Una factura pasa a pagarse en la fecha de vencimiento, que siempre se especifica en la factura. Una factura de cambio que se hace pagadera en un día determinado se conoce como factura ‘fechada’ o ‘específica’. Las facturas también pueden hacerse pagaderas después de que haya transcurrido un cierto período después de la fecha de la factura, conocido como factura ‘abierta’ o ‘incierta’.