Una cuenta IRA Roth es una cuenta de jubilación individual o un tipo de cuenta que se puede establecer con el propósito de ahorrar fondos para la jubilación.
Fue fundada en el año de 1997 y deriva su nombre del ex senador de Delaware, William Roth.
Las aportaciones a dichas cuentas no son deducibles de impuestos, pero los retiros realizados durante la jubilación serán 100% libres de impuestos después de los 59 12 años.
Normalmente, hay una multa de impuesto federal del 10% que se impone a los retiros anticipados si te retiras antes de llegar a la edad de 59 años y medio.
La única excepción exime a las distribuciones por fallecimiento y discapacidad y ciertas compras de vivienda por primera vez calificadas.
Contenido
Características clave de Roth IRA
- Los impuestos se pagarán por las aportaciones realizadas en la cuenta pero todos los retiros futuros son libres de impuestos.
- Los límites de contribución a una cuenta Roth IRA en 2021 son de $140,000 para solteros y $208,000 para parejas casadas.
- Los propietarios de cuentas Roth IRA no tienen el mandato de tomar distribuciones de sus cuentas a ninguna edad.
- No hay distribuciones mínimas obligatorias (RMD) establecidas para las cuentas Roth IRA al igual que los planes IRA y 401(k) tradicionales.
- La cuenta IRA Roth tiene las mismas ventajas fiscales que las cuentas IRA tradicionales, pero con beneficios adicionales.
- Una cuenta IRA Roth es muy flexible y los inversores tienen más opciones en cuanto a dónde invierten sus fondos.
¿Qué es una IRA Roth heredada?
Una cuenta IRA Roth heredada es una cuenta de jubilación individual que se ha pasado a otra persona a través del proceso de la muerte.
El beneficiario de la cuenta es responsable de los impuestos y las distribuciones futuras.
Las cuentas Roth IRA generalmente son establecidas por los inversores durante sus años de trabajo, pero puede haber momentos en los que pasan antes de alcanzar la edad de jubilación.
Esto dejará que los beneficiarios cierren la cuenta o continúen haciendo aportaciones, al igual que cualquier otra IRA tradicional heredada.
¿Qué se considera una distribución Roth IRA?
Se considera como un retiro, desembolso u otros eventos imponibles de tu cuenta IRA Roth cuando sale dinero de tu cuenta IRA Roth.
Reglas de distribución para el IRA Roth heredado
La herencia de una IRA Roth es un evento que desencadena algunas reglas diferentes a las de una IRA Roth regular.
En general, los retiros realizados de la cuenta Roth IRA heredada no están sujetos a impuestos y multas porque originalmente, las contribuciones realizadas en la cuenta ya se han gravado inicialmente.
Sin embargo, según la regla de los cinco años, solo los retiros realizados desde una cuenta que se abrió al menos hace cinco años están libres de impuestos.
Así, todos los demás retiros de las cuentas Roth IRA que tengan menos de cinco años están sujetos al impuesto sobre la renta más la multa.
La ley SECURE (Setting Every Community Up for Retirement Enhancement) ha hecho cambios en cuanto al período de tiempo de las distribuciones para una cuenta IRA heredada.
Si el propietario de la cuenta Roth IRA falleció antes del 31 de diciembre de 2019, se aplicarán las antiguas reglas de distribución. Si la muerte fue en 2020 o después, el beneficiario no tiene que tomar las distribuciones mínimas requeridas, sino que está obligado a agotar toda la cuenta Roth IRA dentro de los 10 años.
Una excepción a esto es el caso de los «beneficiarios designados elegibles». A estos beneficiarios se les permite estirar las distribuciones a lo largo de su vida. Los beneficiarios designados elegibles incluyen:
- Cónyuge del fallecido propietario del Roth IRA
- Hijo menor del fallecido propietario del Roth IRA
- Beneficiarios con enfermedades crónicas o discapacidad
Heredando Roth IRA De Cónyuge
Estas son algunas opciones para los beneficiarios de la IRA Roth heredada de un cónyuge fallecido:
Abre una cuenta IRA heredada
Un beneficiario de un cónyuge fallecido tiene la opción de abrir una cuenta IRA separada bajo una cuenta especial llamada IRA heredada.
Las distribuciones mínimas requeridas aún deben realizarse desde la cuenta IRA heredada pero el beneficiario tiene la opción de extenderlas a lo largo de su vida o expectativa de vida.
Transferir la cuenta IRA heredada a una cuenta IRA existente
Un beneficiario puede tomar la decisión de transferir la cuenta IRA Roth heredada a su cuenta IRA existente. Esto solo es aplicable a los beneficiarios únicos.
Esta opción está disponible porque un heredero de una cuenta IRA Roth no tiene que esperar hasta el final del año que sigue después de que se le haya notificado sobre la herencia de una cuenta IRA de un cónyuge fallecido.
Si un beneficiario elige esta opción, los impuestos se cobrarán a su tasa de impuesto sobre la renta ordinaria y se aplicarán sanciones si se realiza algún retiro antes de alcanzar la edad de 59 años y medio.
Haz una distribución de Lump-Suma
Dado que la cuenta IRA Roth existe desde hace al menos cinco años, no se cobrará ningún impuesto si un beneficiario opta por recibir los fondos de la cuenta IRA en efectivo.
Si la cuenta IRA Roth tiene menos de cinco años, se aplicarán los impuestos.
Herencia de Roth IRA de un padre
Las opciones en esta situación son menos flexibles en comparación con heredar una cuenta Roth IRA de un cónyuge.
Esta situación se divide además en dos, a raíz de la aprobación de la Ley de Seguridad:
Si una cuenta IRA Roth fue heredada de un padre que murió antes de 2020:
El beneficiario puede tener la opción de abrir una cuenta IRA heredada y sacar los fondos en un plazo de cinco años.
Por el contrario, al igual que el de un cónyuge, el beneficiario también puede optar por abrir una cuenta IRA heredada y tener las distribuciones mínimas requeridas extendidas durante su vida.
Si una cuenta IRA Roth fue heredada de un padre que murió en 2020 o después:
El beneficiario puede abrir una cuenta IRA Roth heredada y tener todos los fondos retirados en un plazo de diez años.
Si el beneficiario califica como beneficiario designado elegible, puede optar por abrir una cuenta IRA heredada y tener las distribuciones mínimas requeridas extendidas durante su vida útil.
La línea de fondo
Las cuentas Roth IRA son cuentas de jubilación con contribuciones que inicialmente están sujetas a impuestos y los retiros futuros están libres de impuestos.
Las cuentas Roth IRA se pueden pasar a los beneficiarios en el caso de la muerte del propietario original.
Es necesario que se observen varias reglas y regulaciones en la gestión de las cuentas IRA Roth heredadas. Así, lo mejor es que te familiarices con estos.
Consultar con un asesor financiero también será muy útil para asegurarse de que un beneficiario maneje la Roth IRA heredada dentro de las normas y regulaciones establecidas para evitar errores y posibles sanciones en el futuro.
¿Cuál es el beneficio de invertir en una cuenta IRA Roth?
Una de las principales ventajas de una cuenta IRA Roth son sus retiros libres de impuestos realizados durante la jubilación.
¿Cuándo se hereda una cuenta IRA Roth?
Una persona hereda una cuenta Roth IRA cuando recibe dinero de la cuenta de un individuo en el caso de su muerte.
¿Qué es una desventaja de una cuenta Roth IRA?
Una desventaja típica de una cuenta IRA Roth es que no incluye una rebaja de impuestos por adelantado.
¿Qué es una distribución mínima requerida?
Una distribución mínima requerida es una cantidad que debe retirarse anualmente de la cuenta IRA de un individuo después de alcanzar una cierta edad.
¿Qué significa distribución de suma global?
La distribución de suma global significa el proceso de recibir el saldo de toda la cuenta IRA dentro de un período de tiempo determinado.