Si tienes una Sociedad de Responsabilidad Limitada (LCC, por sus siglas en inglés), puedes optar por que te graven los impuestos como una Corporación S. Esto significa que tienes la misma protección legal que una LLC, pero estás gravado como si fuera una corporación. No tienes que presentar una declaración de impuestos por separado para tu LLC. En cambio, al elegir ser gravado como una S Corp, las ganancias y las pérdidas fluyen directamente hacia tu declaración de impuestos personal.
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¿Por qué los propietarios de una LLC querrían que se les impusiera impuestos como una S Corp?
Hay varias razones por las que podrías querer ser gravado como S Corp: 1) Una LLC protege tus activos personales de cualquier deuda o responsabilidad del negocio. 2) Los propietarios de LLC no solo obtienen el beneficio de la responsabilidad limitada, sino que también hay impuestos de paso. 3) Los socios y propietarios obtienen el beneficio de los tipos impositivos de las ganancias de capital. 4) Los miembros de LLC pueden obtener deducciones de impuestos por gastos de negocios. 5) Los miembros pueden aprovechar los planes de jubilación disponibles para LLC.
Pasos para convertirse en LLC gravada como S Corp
Si quieres crear un LCC, puedes hacerlo bajo una elección de Corporación S. Los siguientes pasos te ayudarán:
Presentar el Formulario 2553 para Elegir los Impuestos
Para ser una LLC sujeta a impuestos como una Corporación S, deberás presentar el Formulario 2553 ante el IRS dentro de los 2 meses y 15 días en que tu empresa se formó o adoptó la LLC.
Nombrar a un agente registrado
Tendrás que nombrar a un agente registrado. Esta persona actúa en nombre de LLC y recibe todas las notificaciones oficiales, citaciones u otros documentos.
Firmar un acuerdo K-1
Después de que la LLC sea gravada, recibirás un acuerdo K-1. Cada uno de los propietarios está obligado a informar su parte de los ingresos en sus declaraciones de impuestos personales.
Emisión 1099-Misc Formularios para la presentación de informes de ingresos
Cuando los propietarios reciben un pago, la LLC debe emitir un 1099-MISC. Si la empresa pierde dinero, también puede emitir un 1099-MISC.
¿Y si no haces nada?
Si la empresa no elige para los impuestos, LLC será gravada como una Corporación C regular. Luego, la empresa deberá presentar su propia declaración de impuestos y pagar los impuestos a nivel corporativo. También se les puede exigir que presenten y paguen impuestos en cada estado donde opera.
Cómo funciona una LLC que está siendo gravada como S Corp
Cuando una empresa opta por LLC gravada como S Corp, esto generalmente cambia la forma en que (Servicio de Rentas Internas) IRS trata a la empresa para los impuestos sobre la renta. Los miembros y accionistas de LCC pagan una tasa impositiva máxima del 15,3% (ingresos por cuenta propia). El desglose del impuesto es el siguiente: Seguridad Social – 12.4% Impuesto Medicare – 2.9% Tener en cuenta que estos impuestos son más altos si estás empleado. Como resultado, los empleados y los empleadores pagan las dos mitades del impuesto. Esto significa que los empleados pagan el 6.2% del impuesto de la seguridad social y el 1.45% para Medicare. Mientras que los empleadores pagan la otra mitad. Luego, la compañía deberá presentar informes anuales y seguir otras reglas que el IRS proporciona. La LLC se trata como una corporación y deben presentar todos los mismos formularios e informes que cualquier otro pequeño negocio.
¿Cómo pueden los propietarios de una LLC evitar pagar los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia?
Los propietarios no están obligados a pagar impuestos por cuenta propia. Tienen la opción de ser empleados, consultores o contratistas independientes. Los empleados trabajan para una LLC de la misma manera que lo harían para cualquier otra empresa. Debido a esto, la empresa paga los sueldos de los empleados y el impuesto sobre la nómina. Los consultores trabajan en un contrato. La empresa paga al contratista una cuota por los servicios y debe informar esto en un 1099-MISC. La empresa también debe usar un contrato para establecer la cantidad de trabajo que debe ser completada por el consultor y los días límite. La empresa también puede contratar contratistas independientes y no pagar nómina ni impuesto de autoempleo.
Beneficios de ser una LLC gravada como S Corp
La LLC gravada como S Corp tiene muchos beneficios y esto incluye:
Evitando la doble imposición
La LLC puede evitar la doble tributación ya que no tienen que pagar dos veces los impuestos sobre sus ingresos. Esto significa que la empresa solo estará sujeta al impuesto de sociedades sobre las ganancias, y los miembros pagarán impuestos personales sobre estas mismas ganancias.
Limitar la responsabilidad y la flexibilidad
El hecho de ser una LLC también limita la responsabilidad de los miembros. Los miembros no son personalmente responsables de las deudas, incluidas las sentencias judiciales o las obligaciones tributarias. Esto se debe a que la LLC no puede responsabilizar a los miembros por las deudas. Al mismo tiempo, la LLC puede retener mucha flexibilidad ya que sigue siendo una empresa gestionada por los miembros. Es decir, la empresa puede elegir cualquier fecha a ser gravada y pueden optar por cambiar durante el ejercicio fiscal.
Minimizar el papeleo y los gastos generales
La empresa tendrá menos papeleo y gastos generales ya que los miembros no necesitan presentar impuestos. Esto también reduce los costos de LLC.
Planes de jubilación disponibles
Los miembros pueden hacer uso de los planes de retiro disponibles para LLC. Por ejemplo, los planes 401(k) en solitario y SIMPLE IRA para propietarios que trabajan por cuenta propia.
Inconvenientes de ser una LLC gravada como S Corp
La LLC gravada como S Corp tiene ciertas desventajas, que incluyen:
Desempeño de la declaración del impuesto sobre la renta personal
Los miembros deberán realizar las devoluciones para la empresa. Esto significa que los miembros deberán presentar dos declaraciones diferentes (LLC y suyas) cada año.
Protección de responsabilidad limitada
Si LLC opera fuera de la estructura, la compañía no proporcionará protección de responsabilidad limitada.
Incapacidad para reclamar las deducciones
Además, los miembros no podrán reclamar las deducciones que LLC podría haber reclamado si la empresa fuera LLC gravada como S Corp. La compañía solo puede emitir el 1099-MISC a los miembros que realmente reciban su parte de los beneficios.
¿Qué sucede cuando una LLC está sujeta a impuestos como S Corp?
S Corp es una designación que se utiliza para las empresas que cumplen con ciertos requisitos y optan por ser tratados como tales. La LLC gravada como S Corp significa que la empresa se gravará como una corporación y los impuestos de paso.
¿Por qué querrían los propietarios ser gravados como S Corp?
La LLC puede elegir esta opción debido a la ventaja fiscal que esto ofrece. Los miembros solo tendrán que pagar impuestos sobre las ganancias, y no dos veces sobre los ingresos. Además, a la LLC se le permite una mayor flexibilidad en la gestión de los asuntos comerciales ya que sigue siendo una empresa gestionada por los miembros.
¿Cómo funciona esto?
La compañía puede hacer que la LLC pague impuestos como S Corp mediante la presentación de formularios para obtener una designación fiscal especial del Servicio de Rentas Internas. Luego, la compañía deberá presentar informes anuales y seguir otras reglas que el IRS proporciona. Esto requiere que los miembros sean participantes activos en los asuntos de negocios de LLC.
¿Pueden los propietarios evitar pagar impuestos por cuenta propia?
Los miembros pueden ser capaces de evitar los impuestos por cuenta propia. Los propietarios de LLC solo necesitan pagarse un salario, y pueden sacar ganancias como distribuciones sin pagar impuestos de nómina.
¿Cuáles son los beneficios de la LLC gravada como S Corp?
La LLC gravada como una corporación s ofrece muchos beneficios, incluida la protección de responsabilidad limitada para los propietarios y más flexibilidad ya que LCC sigue siendo una compañía administrada por sus miembros.