El ratio de exclusión anualidad es una regla creada por el Gobierno Federal para ayudar a proteger a los contribuyentes de tener que pagar impuestos sobre sus rentas anuales anualmente. El Ratio de Exclusión de Anualidad básicamente dice que si tienes una anualidad calificada, puedes hacer un retiro único hasta un cierto porcentaje del saldo de tu cuenta, y estará libre de impuestos. Siempre que los retiros se realicen a lo largo de tu esperanza de vida, no tendrás que pagar ningún impuesto federal sobre la renta sobre ellos. Otra forma de verlo es que la tasa de exclusión de la anualidad te da una reducción de impuestos por única vez que te permite usar algunos de tus ahorros para la jubilación sin consecuencias fiscales inmediatas.

¿Cómo funciona?

Bajo la tasa de exclusión de anualidad federal, puedes retirar hasta un cierto porcentaje del saldo de tu cuenta cada año sin incurrir en ningún impuesto inmediato, ni diferido, sobre él. En otras palabras, si tienes una anualidad que se basa en una tasa fija [de rendimiento], no pagarás impuestos sobre ningún retiro que se base en esa tasa de interés, en el transcurso de tu expectativa de vida.

¿Por qué necesitas saberlo?

Conocer cómo funciona un ratio de exclusión de anualidad es importante porque puede ayudarte a reducir la cantidad de dinero que pagas en impuestos cada año. También te puede ahorrar una enorme cantidad de dinero ya que no hay límite a la cantidad de dinero que puedes ahorrar en una anualidad. Además, el ratio de exclusión de anualidad te permite sacar aún más partido a tus ahorros de jubilación al permitirte aprovechar el interés compuesto sin incurrir en ningún tipo de impuesto sobre el mismo. Como contribuyente, esto te da dos opciones a la hora de retirarte de tus ahorros de jubilación. Puedes tomar el enfoque estándar de tomar distribuciones que se gravan anualmente. O puedes usar tu anualidad para recibir ingresos libres de impuestos a lo largo de tu vida en su lugar, lo que significa que se pagará menos dinero en impuestos cada año.

Calcular tu ratio de exclusión de renta vitalicia

El ratio de exclusión para una anualidad de renta fija con un cronograma de pago definido es bastante sencillo de calcular. Un ejemplo básico es el de la refinanciación de una hipoteca. El importe del pago se fijará por adelantado, y se abonará en un plazo de tiempo determinado. Como resultado, la relación entre principio y renta es constante. Las anualidades variables, en cambio, tienen pagos impredecibles. Esto se debe a la volatilidad de las rentas variables. En el caso de una anualidad de por vida, esto se debe a un período de tiempo desconocido. Calculas el ratio de exclusión en un contrato de anualidad estándar de periodo fijo para una anualidad de por vida. Sin embargo, habrás devuelto la totalidad de la inversión original en algún momento. El ratio de exclusión será inferior en esta etapa, y la totalidad de los ingresos de la anualidad estarán sujetos a tributación. En una fecha concreta y fija, la inversión madurará. Dado el hecho de que una anualidad de por vida se define como una inversión por la que puedes recibir ingresos a lo largo de tu vida, solo hay incertidumbre sobre cuánto tiempo y si el inversor obtendrá ingresos después de la expiración del ratio de exclusión. Debido a que la anualidad variable está expuesta al mercado, funciona de manera diferente que la mayoría de los productos de inversión. El ratio de exclusión se puede derivar dividiendo el importe original por el periodo de pago. Esta cifra se deduce de la renta imponible de cada segmento, después de lo cual cualquier cosa sobre esa cantidad se grava de forma normal. Digamos, por ejemplo, que compraste una anualidad variable con un período de pago de 20 meses por $200. Para calcular tu ratio de exclusión, divide tu inversión original por el número de pagos, o $200 dividido por 20. Cada mes, tu ratio de exclusión sería de $10; cualquier cosa mayor sería gravada como ingreso. Si tu anualidad tiene un rendimiento inferior a este ratio de exclusión, puedes pasar la cantidad y declararla como una pérdida.

La línea de fondo

Comprender el ratio de exclusión de tu anualidad te facilitará la gestión de la tributación de tus inversiones. También se vuelve más sencillo trabajar con un asesor en cualquier tipo de transacción después de que sepas qué está sujeto a impuestos y qué no lo está. Puedes hacerte una buena idea de la cantidad de rendimiento que esperas de tu anualidad mediante el uso de calculadoras en línea que proporcionan cálculos libres de impuestos. También puedes llamar a tu corredor o verificar las tasas de anualidades en línea, y ver qué tipo de tasa libre de impuestos podrías esperar para que no te sorprenda el aumento de las obligaciones tributarias. El ratio de exclusión de la anualidad ofrece una cantidad importante de control sobre el flujo de ingresos de tu anualidad, así como la cantidad de dinero que está disponible para ti cuando cumplas 65 años. Puedes usarlo para asegurar que tus ingresos se mantendrán estables hasta el final de tu vida, pero solo si sabes cómo funciona.

¿Cómo reclamo mi ratio de exclusión de anualidad?

Cuando presentas tus impuestos, el IRS te permite complementar tus ingresos con dinero libre de impuestos de una pensión o anualidad. Para ello, simplemente usa el Formulario 1040 y el total de todas las aportaciones que se están haciendo a tu plan. Necesitarás una copia de una carta de la compañía que emitió el plan, así como el formulario 1099-R de tu cuenta de jubilación.

¿Se aplica una exclusión de anualidad a una cuenta IRA?

El IRS permite que los impuestos se diferencien en las cuentas IRA, pero deberás pagar impuestos al tomar distribuciones. Sin embargo, si te retiras de tus ahorros de jubilación antes de llegar a los 59 años y medio, tendrás que pagar una multa del 10%, así como el impuesto sobre la renta sobre los fondos que se están distribuyendo.

¿Cómo funciona un ratio de exclusión de anualidad en la vida real?

Digamos que tienes $100,000 en tu plan de ahorro para la jubilación. Si se te da la opción, siempre podrías sacar $ 50,000 cada año durante cinco años para complementar tus ingresos. Si bien esto se gravaría anualmente, también significa que puedes darte una cantidad de dinero conocida cada año.

¿Cuál es la importancia de conocer tu ratio de exclusión anual?

Conocer el ratio de exclusión de tu anualidad te permite organizar tus finanzas. En lugar de tener que pagar impuestos por cada $ 1,000 adicional que ganas cada año, en su lugar puedes sacar $ 50,000 de tus ahorros de jubilación y poder usarlo de la manera que te gustaría cada año. Si bien tendrás que pagar impuestos sobre la renta sobre esto, es mejor que pagar impuestos adicionales cada vez que ganes $ 1,000 adicionales.

¿Qué números necesito para calcular el ratio de exclusión de mi anualidad?

Necesitarás saber el monto de tu inversión original y la duración de tus pagos. Luego, puedes dividir el monto de tu inversión original por el número de cuotas para poder determinar tu ratio de exclusión de anualidad.