Una conversión Roth es la conversión de una cuenta IRA tradicional, IRA SEP o IRA SIMPLE o una cuenta 401 (k) en una cuenta IRA Roth. La conversión se lleva a cabo ya sea mediante la transferencia de los fondos de una cuenta IRA tradicional o retirando fondos y transfiriéndolos a una cuenta IRA Roth. La principal ventaja de una conversión Roth es la renta de jubilación libre de impuestos y la ausencia de distribuciones mínimas (RMD) requeridas en las cuentas Roth. La desventaja de una conversión Roth es que los impuestos aplicables para tales conversiones pueden negar potencialmente los beneficios de la conversión.

 

 

Conceptos básicos de las conversiones Roth

Una cuenta IRA Roth ofrece varias ventajas sobre las cuentas IRA tradicionales. Por ejemplo, los retiros después de los 72 años están libres de impuestos. Tampoco hay distribuciones mínimas requeridas (RMD), lo que facilita la planificación del gasto. En ciertas circunstancias, la transición de los IRA tradicionales a los IRA Roth tiene aún más sentido. Algunos de ellos se detallan a continuación:

• Si tienes pensado mudarte a un estado con altos impuestos sobre la renta, entonces una conversión Roth reducirá tus obligaciones tributarias generales.
• Si has acumulado ahorros sustanciales y esperas estar en un nivel de impuestos sobre la renta más alto después de la jubilación, entonces una conversión Roth te ayudará a evitar los impuestos sobre los retiros de IRA.
• Si estimas una tasa impositiva más alta en el futuro, entonces una conversión en el momento presente significa que puedes aprovechar las tasas bajas actuales y escapar de los impuestos más altos sobre los futuros retiros.
• Algunas personas convierten sus IRA tradicionales en IRA Roth en la jubilación para asegurar retiros libres de impuestos.

¿Cómo hacer una conversión Roth?

Una conversión Roth se puede hacer de las siguientes tres maneras:

• Pasando los fondos de una cuenta IRA tradicional a una cuenta IRA Roth dentro de los 60 días posteriores al retiro.
• Solicitar al fideicomisario o institución financiera actual que tenga en su poder los fondos de tu cuenta IRA tradicional que los transfiera a una cuenta IRA Roth con una institución diferente.
• Solicitud de transferencia de fondos entre cuentas IRA tradicionales y cuentas IRA Roth con la misma entidad.

Un componente clave del proceso de conversión de Roth es la regla de los 5 años. Al igual que la regla de los 5 años que permite las distribuciones sin penalización de los Roth IRA, su regla de conversión de contrapartida estipula lo siguiente:

• Debes pagar una multa, si retiras el principal transferido de tu IRA tradicional en menos de 5 años.
• Los retiros después de cinco años se consideran libres de penalización.

Un corolario de esta regla es que solo puedes retirar fondos en la secuencia en la que los convertiste a cuentas IRA Roth.

Otra cosa importante a tener en cuenta durante el proceso de conversión de Roth son los impuestos. Los retiros de las cuentas Roth IRA están libres de impuestos porque están financiados con dinero después de impuestos, lo que significa que ya has pagado impuestos antes de depositarlos en la cuenta Roth. En contraste, las cuentas IRA tradicionales se financian con dinero antes de impuestos y los retiros se gravan a tasas ordinarias. El IRS recupera los impuestos sobre los fondos IRA tradicionales durante el proceso de conversión.

Aquí hay algunos otros puntos importantes a tener en cuenta al hacer conversiones Roth:

• No te olvides de rellenar un formulario de beneficiario para la nueva cuenta Roth.
• Utiliza el Formulario 8606 para informar las conversiones Roth a efectos de impuestos.
• Si ya estás jubilado y tomas RMDs de una cuenta IRA tradicional, entonces debes tomar todos los RMDs debidos para ese año antes de una conversión.

Impuestos y conversiones Roth

Las conversiones Roth se gravan a tipos impositivos ordinarios. Por lo tanto, la cantidad que retires se sumará a tu ingreso total para ese año y tributará a la tasa vigente. Por ejemplo, si has ganado $100,000 un año y retiras $200,000 de tu cuenta IRA tradicional para la transferencia a una cuenta Roth, entonces tu ingreso total para ese año será de $300,000. Esto significa que tus obligaciones tributarias se multiplicarán.

Una buena estrategia para ahorrar en impuestos en este contexto es repartir el retiro a lo largo de varios años. Por ejemplo, si divides el retiro de $ 200,000 en cuatro años, entonces tu ingreso total para cada año sería de $ 150,000, la mitad de los $ 300,000 anteriores. Alternativamente, puedes retirar más en un año cuando esperas reclamar más deducciones de impuestos.

IRA Roth de puerta trasera

Una estrategia común utilizada por las personas adineradas para aprovechar el Roth IRA es el Roth IRA de puerta trasera. Las cuentas Roth IRA tienen límites de ingresos en forma de Ingreso Ajustado Bruto Modificado (MAGI, por sus siglas en inglés), lo que hace que las personas que ganan por encima de una cierta cantidad no sean elegibles para sus beneficios. En 2021, el límite de ingresos para las personas es de 140.000 dólares y para las parejas casadas el límite es de 208.000 dólares. La IRA Roth de puerta trasera implica abrir cuentas IRA tradicionales, que no tienen límites de ingresos, y convertir la misma IRA inmediatamente en una cuenta Roth. Si has aportado dólares después de impuestos a la cuenta IRA tradicional, entonces tus obligaciones tributarias serán significativamente más bajas durante el proceso de conversión.

Preguntas frecuentes sobre la conversión de Roth

¿Qué es una conversión Roth?

Una conversión Roth es la conversión de una cuenta IRA tradicional, IRA SEP o IRA SIMPLE o una cuenta 401 (k) en una cuenta IRA Roth.

¿Cuál es la ventaja de una conversión Roth?

La principal ventaja de una conversión Roth es la renta de jubilación libre de impuestos y la ausencia de distribuciones mínimas (RMD) requeridas en las cuentas Roth.

¿Cuál es el proceso para las conversiones Roth?

Una conversión Roth se puede realizar mediante la transferencia de fondos de una cuenta IRA tradicional a una cuenta IRA Roth o la transferencia de fondos entre una cuenta IRA tradicional o una cuenta IRA Roth ya sea de la misma o de diferentes instituciones financieras.

¿Qué es la regla de los 5 años?

Al igual que la regla de los 5 años que permite las distribuciones sin penalización de los Roth IRA, su regla de contrapartida de conversión estipula lo siguiente: debes pagar una multa, si retiras el principal transferido de tu IRA tradicional en menos de 5 años. Los retiros después de cinco años se consideran libres de penalización.

¿Qué es un Roth IRA backdoor?

La IRA Roth de puerta trasera implica abrir cuentas IRA tradicionales, que no tienen límites de ingresos, y convertir la misma IRA inmediatamente en una cuenta Roth. Si has aportado dólares después de impuestos a la cuenta IRA tradicional, entonces tus obligaciones tributarias serán significativamente más bajas durante el proceso de conversión.