Un plan 403(b) es un plan de jubilación, similar a un plan 401(k), para empleados de escuelas públicas, organizaciones sin fines de lucro e instituciones religiosas. Los planes 403(b) se parecen a los planes 401(k) porque tienen una estructura, límites de contribución y criterios de elegibilidad comparables. Pero también se diferencian de sus contrapartes 401(k) en algunos aspectos. Por ejemplo, permiten límites de contribución más altos y tienen un menú diferente de productos de inversión en comparación con los planes 401(k).

Aspectos básicos de los planes 403(b)

Los planes 403(b) están destinados a empleados de instituciones de servicio público y organizaciones sin fines de lucro. Son planes de aplazamiento de sueldo que pueden o no tener aportes iguales de los empleadores. Los empleados de los sistemas de escuelas públicas y las organizaciones sin fines de lucro, incluidas las instituciones religiosas, son elegibles para los planes 403(b) y pueden contribuir hasta un máximo de $19,500 en 2021 y 2020 para dichos planes. La contribución del empleador a los planes 403(b) es electiva, lo que significa que pueden optar por no contribuir al plan. La cantidad máxima combinada de contribuciones de empleadores y empleados para un plan 403(b) es de $58,000 en 2021 y de $57,000 en 2020. Los planes 403(b) están sujetos a la regla de los 15 años. De acuerdo con esta regla, los empleados que han trabajado en una institución por 15 años o más pueden hacer aportes de $3,000 por año por hasta 5 años a sus planes 403(b). Los empleados mayores de 50 años pueden hacer aportes de 6.500 dólares en 2021 y 6.000 dólares en 2020. Al igual que los planes 401(k), los planes 403(b) también ofrecen a los titulares de cuentas la oportunidad de hacer retiros después de los 59,5 años de edad. El retiro anticipado antes de la edad elegible resulta en una multa del 10 por ciento más los impuestos de los ingresos a las tasas vigentes. Los titulares de cuentas pueden tomar préstamos contra los activos en su cuenta o distribuciones de dificultades de ella.

Diferencias entre los planes 401(k) y 403(b)

Si bien parecen similares, los planes 401(k) y 403(b) tienen distinciones importantes. Quizás la mayor diferencia radica en las instituciones que los utilizan. Los planes 401(k) se utilizan en empresas privadas con fines de lucro, mientras que los planes 403(b) se ofrecen a los empleados de los distritos escolares y a los empleados del gobierno. A continuación se detallan otras diferencias importantes entre los dos tipos de planes.

• Los planes 403(b) no están sujetos a pruebas de no discriminación, si el empleador no hace contribuciones equivalentes al plan. La prueba de no discriminación es realizada anualmente por el IRS para los planes 401(k) para asegurar que los empleados altamente compensados no terminen beneficiándose del plan de jubilación a través de mayores beneficios fiscales. Si un empleador hace una contribución equivalente, entonces los planes 403(b) están sujetos a las mismas pruebas que los planes 401(k) normales.
• Los planes 403(b) tienen menos opciones de inversión en comparación con los planes 401(k). Los planes 403(b) también se conocen como planes de anualidad protegidos por impuestos (TSA, por sus siglas en inglés) debido a la preponderancia de los planes de anualidad, que ofrecen pagos anuales, ofrecidos por las compañías de seguros en dichos planes. Los planes 401(k) generalmente son ofrecidos por los administradores de fondos de inversión y de índices, lo que lleva a una mayor variedad de productos de inversión, en múltiples geografías, que se ofrecen para los inversores.
• Los planes 403(b) también están disponibles en opciones con sabor a Roth, lo que permite a los inversores hacer contribuciones después de impuestos a su plan y garantizar un ingreso de jubilación libre de impuestos. Los planes 401(k) no tienen opciones similares.
• Algunos planes 403(b) son más baratos en comparación con los planes 401(k) porque tienen menos productos en oferta y, por lo tanto, requieren menos gestión.
• Como se detalló anteriormente, los planes 403(b) tienen límites de contribución más altos en comparación con los planes 401(k) que permiten a las personas ahorrar más de sus ingresos para la jubilación.

Ventajas y desventajas de los planes 403(b)

Muchas de las ventajas y desventajas de los planes 403(b) son las mismas que las de los planes 401(k). Por ejemplo, ambos ofrecen beneficios fiscales y la comodidad de invertir en productos financieros para hacer crecer tus ingresos de jubilación. Las ventajas de los planes 403(b) sobre los planes 401(k) se describen a continuación.

• El período de consolidación para los planes 403(b) es más corto en comparación con los planes 401(k). Esto significa que se necesita menos tiempo para tomar posesión de tus fondos en el plan en comparación con los planes 401(k). Algunos planes 403(b) también ofrecen una concesión inmediata.

• La disponibilidad de las opciones de Roth en los planes 403(b) también garantiza ingresos de jubilación libres de impuestos. Las distribuciones de los planes 401(k) están sujetas a impuestos regulares.

• Los límites de contribución más altos de hasta $ 58,000 en 2021 en los planes 403 (b) significan que los empleados pueden ahorrar más para la jubilación en comparación con los planes 401 (k).

• Un menor número de productos de inversión en un plan 403(b) puede llevar a tarifas más bajas y a una mayor simplicidad en la administración en comparación con los productos 401(k).

La principal desventaja de los planes 403(b) es que tienen menos opciones de inversión para los titulares de cuentas que podrían estar interesados en operar a través de sus cuentas de jubilación para evitar los impuestos sobre las ganancias de capital. En general, los planes 403(b) están poblados con productos de anualidad de las compañías de seguros. Si bien tales productos ofrecen ingresos predecibles y garantizados, carecen de los rendimientos disponibles de los productos comerciales, como los fondos de inversión y las acciones.

403(b) Planes Preguntas frecuentes

¿Qué son los planes 403(b)?

Un plan 403(b) es un plan de jubilación, similar a un plan 401(k), para empleados de escuelas públicas, organizaciones sin fines de lucro e instituciones religiosas. Los planes 403(b) se parecen a los planes 401(k) porque tienen una estructura, límites de contribución y criterios de elegibilidad comparables.

¿Cuáles son las diferencias entre los planes 401(k) y 403(b)?

Los planes 403(b) tienen menos opciones de inversión en comparación con los planes 401(k). También establecen un límite de contribución mucho más alto y no están sujetos a pruebas de no discriminación.

¿Cuál es el límite de contribución para los planes 403(b)?

Los empleados de los sistemas de escuelas públicas y las organizaciones sin fines de lucro, incluidas las instituciones religiosas, son elegibles para los planes 403(b) y pueden contribuir hasta un máximo de $19,500 en 2021 y 2020 para dichos planes.

¿Cuál es el momento más temprano para retirarse de un plan 403(b)?

Al igual que los planes 401(k), los planes 403(b) ofrecen a los titulares de cuentas la oportunidad de hacer retiros después de los 59,5 años de edad. El retiro anticipado antes de la edad elegible resulta en una multa del 10 por ciento más los impuestos de los ingresos a las tasas vigentes.

¿Un empleador contribuye a un plan 403(b)?

La contribución del empleador a los planes 403(b) es electiva, lo que significa que pueden optar por no contribuir al plan. La cantidad máxima combinada de contribuciones de empleadores y empleados para un plan 403(b) es de $58,000 en 2021 y de $57,000 en 2020.