Confianza Revocable Definición vs Irrevocable Estrategas de Finanzas

Los fideicomisos revocables son un tipo de acuerdo de fideicomiso en la planificación patrimonial en el que un otorgante, o el propietario de los activos, establece un fideicomiso para los beneficiarios con la ayuda de un fideicomisario, que se encarga de administrar el fideicomiso.

Los fideicomisos revocables se pueden modificar o revocar durante su vida útil, lo que significa que el otorgante puede hacer cambios en ellos o revocarlos por completo retirando todos los activos.

Los fideicomisos revocables pueden ser financiados durante la vida de un otorgante o después de su muerte.

Los fideicomisos revocables son diferentes de los últimos testamentos y testamentos porque ofrecen más flexibilidad en el establecimiento de los términos y plazos para la ejecución de un fideicomiso.

También cubren una gama más amplia de activos que pueden o no estar repartidos en múltiples geografías.

Los fideicomisos revocables también son diferentes de los fideicomisos irrevocables que «bloquean» los fondos durante la vida de un otorgante y no se pueden cambiar durante toda la duración del fideicomiso.

Contenido

¿Cómo ayudan los fideicomisos revocables en la planificación patrimonial?

Los fideicomisos revocables son ejemplos de un fideicomiso inter vivos, es decir, un fideicomiso creado durante la vida de un otorgante y fuera del proceso supervisado por la corte para la liquidación de activos.

A menudo se les conoce como sustitutos del testamento porque se pueden usar en lugar de testamentos para asignar propiedades y activos a individuos u organizaciones de la elección de un otorgante.

A pesar de que aseguran la sucesión, los fideicomisos revocables se aseguran de que el otorgante mantenga el control del patrimonio durante toda su vida.

Así, los otorgantes pueden modificar los términos del fideicomiso o sus beneficiarios en función de los cambios en las circunstancias.

Por ejemplo, pueden vender o agregar activos a un fideicomiso.

Durante la vida del fideicomiso, también puede actuar como una fuente de ingresos para el otorgante o su familia inmediata a través de distribuciones periódicas de ingresos.

A la muerte del otorgante, el contenido del fideicomiso se pasa a los beneficiarios en base a los términos estipulados.

En efecto, el fideicomiso revocable se convierte en un fideicomiso irrevocable. Los términos que se especifican en los trusts pueden adoptar diversas formas.

Por ejemplo, un otorgante puede optar por pasar una cierta cantidad de dinero a su descendencia o beneficiario, solo después de que alcancen una cierta edad.

Los fideicomisos revocables son especialmente útiles para las personas con grandes inversiones y tenencias de activos.

Un testamento está sujeto a sucesión, un proceso supervisado por un tribunal en el que un fideicomisario nombrado por el poder judicial supervisará la distribución de los activos y fondos del fallecido.

Dependiendo del contenido de un testamento y de su distribución geográfica, el proceso de sucesión puede ser costoso y prolongado, a veces se extiende a meses y años.

Esto se debe a que cada estado tiene sus propias leyes de sucesión que rigen la distribución de los activos.

Los beneficiarios pueden tener que gastar en honorarios de la corte y en viajes para satisfacer los requisitos de identificación y validez de un testamento.

Un fideicomiso revocable funciona fuera del proceso de sucesión y el otorgante puede determinar la distribución de los activos y los términos que rigen esos activos.

La liquidación de los fideicomisos revocables es más rápida en comparación con los testamentos complicados.

¿Cuáles son las ventajas y desventajas de los fideicomisos revocables?

A continuación se detallan algunas ventajas de los fideicomisos revocables:

Evitación testamentaria: Esta es la principal ventaja de los fideicomisos revocables. La liquidación de patrimonios complejos que abarcan geografías y tipos de inversión puede implicar considerables gastos de tiempo y honorarios de la corte. A veces, el proceso puede prolongarse durante meses y años. Un acuerdo de fideicomiso revocable simplifica el problema al transferir las tenencias del patrimonio a un fideicomiso. Así, el otorgante no posee los activos por su nombre y, por lo tanto, el fideicomiso no está sujeto al proceso de sucesión. El resultado es un período de liquidación acelerado, posiblemente días o semanas, y el ahorro de los honorarios de la corte para los beneficiarios.
Flexibilidad en la Gestión de Fideicomisos: La modificación de los fideicomisos revocables permite a los otorgantes ejercer el control sobre sus activos. Por ejemplo, pueden vender inmuebles y acciones o, si también son fideicomisarios, retirar dinero del fondo fiduciario para gastos. La flexibilidad se extiende a los cambios en los términos y beneficiarios de un fideicomiso. Por ejemplo, los otorgantes pueden optar por distribuir los fondos fiduciarios a los beneficiarios inmediatamente después de su muerte o después de un cierto período de tiempo.
Asegurando la Continuidad: Los fideicomisos revocables permiten que los otorgantes designen a los co-fideicomisarios asegurando que el fideicomiso se administre para los beneficiarios en caso de fallecimiento o incluso cuando estén incapacitados mentalmente. Los activos se registran a nombre de un fideicomiso después de que se transfieren, lo que significa que el otorgante renuncia a su propiedad. Esta práctica ayuda a agilizar el proceso de gestión de inversiones cuando un otorgante fallece o está incapacitado mentalmente.

Algunas desventajas de los fideicomisos revocables son las siguientes:

Impuestos sobre la distribución: Los cambios en un fideicomiso revocable, como la venta o distribución de activos, se gravan a la tasa de impuesto sobre la renta regular para los otorgantes. Además de esto, los beneficiarios están obligados a pagar impuestos cuando se les reparten los fondos fiduciarios.
Cargos de registro: Dado que el otorgante ya no es el propietario de la propiedad, todos los activos deben registrarse nuevamente a nombre del fideicomiso. Los honorarios, legales y de otro tipo, asociados a esta tarea pueden ser considerables.
Altos costos de mantenimiento: En comparación con los testamentos, los fideicomisos revocables tienen altos costos de mantenimiento. El fideicomiso debe ser monitoreado regularmente para asegurar que está produciendo los rendimientos requeridos y cumpliendo con sus objetivos. Además de esto, las tarifas anuales para asegurar que el fideicomiso se actualice para reflejar las circunstancias legales e individuales actuales pueden ascender a un paquete bastante bonito.

¿Cuáles son las diferencias entre los fideicomisos revocables y los fideicomisos irrevocables?

El principal punto de diferencia entre los fideicomisos revocables e irrevocables es que los primeros pueden ser alterados o revocados pero los segundos se bloquean en términos y activos para toda la duración del fideicomiso.

A todos los efectos, los otorgantes pierden la propiedad y el control de sus activos después de entrar en un fideicomiso.

Pero los otorgantes aún pueden ejercer el control sobre los activos haciendo cambios en los términos y la composición del fideicomiso.

Por ejemplo, podrían vender parte de la cartera de acciones contenida en un fideicomiso revocable para fines de distribución de ingresos. Esto no es posible con un fideicomiso irrevocable.

Aquí tienes otras tres diferencias entre los fideicomisos revocables e irrevocables:

Beneficios Tributarios: Ambos fideicomisos reducen los impuestos sobre el patrimonio después de la muerte del otorgante. La diferencia en la estructura de los fideicomisos asegura que los fideicomisos irrevocables ofrecen más ventajas fiscales, sin embargo. El otorgante tiene que pagar el impuesto sobre la renta por las ganancias acumuladas de las tenencias del fideicomiso. Así, los cambios en la composición del fideicomiso, como la venta de una cartera de inmuebles, pueden dar lugar a unas cuotas fiscales para el otorgante. En un fideicomiso irrevocable, los otorgantes renuncian al control de sus participaciones durante la vida útil del fideicomiso. Como tales, no son responsables de las cuotas de impuestos que surjan de los cambios en las tenencias del fideicomiso.
Protección de crédito: En ciertos estados, como Nevada y Dakota del Norte, las leyes de fideicomiso estrictas protegen a los otorgantes de los acreedores. Los fideicomisos de protección de activos son un tipo de fideicomiso irrevocable que proporciona protección de los acreedores después de la muerte del otorgante. La definición de los acreedores en este contexto es bastante amplia y puede incluir a los antiguos socios, las reclamaciones judiciales o, incluso, las agencias tributarias que cobran cuotas impagas. Así, los fideicomisos irrevocables son una gran opción para las personas en profesiones que son susceptibles a demandas judiciales.
Roles de fideicomisario: En un fideicomiso revocable, los fideicomisarios tienen el deber fiduciario solo de actuar en el mejor interés del otorgante. Emprenden acciones o toman decisiones en nombre del otorgante durante su vida o después de su muerte. En un fideicomiso irrevocable, los deberes fiduciarios para los fiduciarios abarcan tanto a los otorgantes como a los beneficiarios. Después de la muerte del otorgante, el fiduciario es responsable de asegurarse de que el fideicomiso se transmita a los beneficiarios no solo en función de los términos especificados por el otorgante sino también de una manera que sea justa y juiciosa para el beneficiario.

Cómo crear un fideicomiso revocable

Hay tres partes principales involucradas en la creación de un fideicomiso revocable. Son las siguientes:

Concejal: También conocido como fideicomitente o fideicomisario, un otorgante es la persona que posee un patrimonio y transfiere los bienes y derechos de los bienes a los beneficiarios a su muerte. A este acto se le conoce como transmisión de activos a un fideicomiso. En un fideicomiso revocable, el otorgante es responsable de tomar decisiones críticas sobre el fideicomiso. Estas decisiones pueden estar relacionadas con los términos del fideicomiso o con su funcionamiento, como por ejemplo, si revocarlo o modificarlo. Después de la muerte del otorgante, un fideicomiso revocable se convierte en un fideicomiso irrevocable con términos establecidos por el individuo.
Fideicomisario: El fideicomisario es responsable de la gestión del patrimonio de un otorgante. En este rol, son responsables de tomar decisiones importantes de inversión, pagar las tarifas del fideicomiso y asegurar que los fondos y activos del fideicomiso se distribuyan de acuerdo con los términos especificados. Un fiduciario puede ser un individuo o una organización, como una firma de gestión de patrimonio o un banco, con experiencia en la gestión de patrimonio. El otorgante también puede nominarse a sí mismo como fideicomisario para su fideicomiso. En tales casos, deben establecer un co-fideicomisario para administrar el patrimonio en caso de muerte prematura o incapacidad mental.
Beneficiario: El beneficiario tiene derecho a recibir los ingresos del fideicomiso después de la muerte del otorgante. El beneficiario de un fideicomiso puede ser un individuo, como los hermanos o hijos del otorgante, o las organizaciones que sirven a diversas causas.

El primer paso para crear un título de fideicomiso revocable es redactar un documento de Fideicomiso Revocable Viviente.

El documento enumera los elementos esenciales de tu fideicomiso: el otorgante, el fideicomisario y el beneficiario, y tus activos.

Casi todos los tipos de activos, incluidos los inmuebles, las acciones y los metales preciosos, se pueden incluir en los fideicomisos.

Dependiendo de la naturaleza y el número de activos en tu fideicomiso, la escritura puede ser un asunto bastante sencillo o complejo.

Si bien se puede preparar de forma manual, la escritura de fideicomiso también se puede escribir con un software de confianza que contiene un lenguaje repetitivo personalizado en función de tu jurisdicción legal y los contenidos de tu patrimonio.

Una vez elaborado y firmado el documento, éste debe estar notarializado.

El proceso para crear una escritura de fideicomiso para patrimonios que impliquen una transferencia y distribución de activos compleja es diferente y requiere un inventario cuidadoso y completo de todos los activos, así como la regulación aplicable en todas las jurisdicciones.

Podría ser más sabio llamar a un abogado o a un experto en gestión de patrimonio en tales casos.

Preguntas frecuentes sobre Fideicomisos revocables

¿Qué es un Fideicomiso Revocable?

¿En qué se diferencia un Fideicomiso Revocable de un Fideicomiso Irrevocable?

Los fideicomisos revocables son diferentes de los fideicomisos irrevocables que «bloquean» los fondos durante la vida de un otorgante y no se pueden cambiar durante toda la duración del fideicomiso.

¿Puede un Fideicomiso Revocable sustituir a un testamento?

Los fideicomisos revocables a menudo se denominan sustitutos del testamento porque se pueden usar en lugar de testamentos para asignar propiedades y activos a individuos u organizaciones de la elección de un otorgante.

¿Se requiere un Fideicomiso Revocable para pasar por la sucesión?