El término “fiduciario” proviene de la palabra latina fiducia que significa confianza, fe o confianza.
Una persona que tiene un deber fiduciario tiene obligaciones legales de actuar en el mejor interés de otra parte o de administrar la propiedad de otra parte como si fuera la suya.
Los fideicomisarios son personas que tienen, administran y distribuyen dinero para otra persona con la intención de usarlo para propósitos futuros bajo la dirección del propietario del fideicomiso.
Los fideicomisarios tienen muchas funciones que deben seguirse para poder mantener la integridad dentro de la comunidad de inversionistas y proteger a todas las partes involucradas, incluidos los beneficiarios, los donantes / otorgantes, los inversionistas y los acreedores.
Un fiduciario posee el título legal de los activos en nombre de un beneficiario (ley del beneficiario). El fiduciario gestiona los activos para el beneficiario y le debe al beneficiario un deber fiduciario. El fiduciario debe ejercer cuidado, diligencia, habilidad, prudencia y precaución al tomar decisiones sobre la gestión de los activos del fideicomiso.
Los deberes fiduciarios no deben tomarse a la ligera porque proporcionan un marco que ayuda a los fideicomisarios a tomar decisiones de inversión acertadas a la vez que se les debe rendir cuentas a quienes les confiaron su dinero.
Contenido
¿Por qué se requiere que los fideicomisarios tengan un deber fiduciario?
Los fideicomisarios se consideran representantes legales del beneficiario y se consideran «agentes» según la ley. Los deberes del fideicomisario son similares a los que se colocan sobre los directores o gerentes de las corporaciones donde se espera que actúen en el mejor interés de sus clientes.
Este marco para la toma de decisiones ayuda a proteger a todas las partes involucradas al tiempo que permite la transparencia y la rendición de cuentas en todo momento.
Los fideicomisarios deben tener un deber fiduciario por las siguientes razones:
- Para proteger los intereses del beneficiario
- Para evitar autoliquidaciones y conflictos de intereses
- Para asegurar una correcta gestión de los activos del fideicomiso
- Mantener la transparencia y la rendición de cuentas ante el donante/donante y otras partes interesadas
Elementos de los Deberes Fiduciarios
Hay cuatro elementos generales a los que deben adherirse los fiduciarios en el desempeño de sus funciones:
Deber de cuidado
Este es el deber de usar un cuidado razonable, habilidad y precaución al tomar decisiones sobre la gestión de los activos del fideicomiso. El fiduciario debe actuar de buena fe y con la debida diligencia al tomar decisiones de inversión en nombre del beneficiario.
Deber de lealtad
Este es el deber de actuar únicamente en interés del beneficiario. El fiduciario no debe usar su puesto para darles una ventaja injusta sobre los demás (auto-negociación).
El deber de actuar legalmente
Este es el deber de tomar decisiones que se basan en las leyes y regulaciones existentes. Así, el fiduciario no debe involucrarse en actividades ilegales al manejar los activos del fideicomiso.
Deber de actuar con/de buena fe
Este es el deber de actuar de buena fe hacia todas las partes involucradas, incluidos todos los inversores, acreedores, beneficiarios, donantes / otorgantes y otras partes interesadas.
Funciones fiduciarias de un fideicomisario
Los siguientes son los deberes fiduciarios de los fideicomisarios:
Adherirse a los Términos del Fideicomiso
El fiduciario debe cumplir con los términos del fideicomiso. Esto significa que deben actuar de acuerdo con lo que se les pidió por el donante/concesionario al establecer el fideicomiso.
Los términos del fideicomiso se refieren a las pautas que fueron establecidas por el donante/concesionario. Por ejemplo, si se dice en el fideicomiso que mantenga todos los activos para las generaciones futuras o que pague ingresos cada mes, entonces el fideicomisario debe cumplir con esto sin involucrarse en actividades ilegales.
Protección de los activos del fideicomiso
El fiduciario es el encargado de proteger los bienes del beneficiario. Deben actuar con prudencia y gestionar estos activos con cuidado y precaución a la hora de tomar decisiones de inversión. El fiduciario no puede permitir que sus propios intereses interfieran con la gestión de los activos (auto-negociación).
Obligaciones recurrentes
Como fiduciario, los fideicomisarios tienen deberes continuos que deben seguir, tales como: mantener registros precisos; proporcionar informes anuales; presentar impuestos cuando sea necesario; cumplir con todas las leyes estatales y federales; e informar al donante / otorgante u otras partes interesadas de cualquier cambio material.
Administrando Confianza Propiedad de manera Eficiente
El fiduciario debe proporcionar una divulgación completa a todas las partes interesadas sobre cómo se manejan y mantienen los activos. El fiduciario también debe administrar cuidadosamente la propiedad del fideicomiso mientras se mantiene a su cuidado.
Un correcto mantenimiento de registros
El fiduciario tiene el deber de mantener registros precisos de todas las transacciones realizadas en nombre de los beneficiarios (contabilidad de la entidad). Deben asegurarse de que siguen cualquier estatuto, regla o disposición establecida por la ley que se aplique al mantenimiento de registros dentro de los fideicomisos.
Deberes de la gestión diligente
El fiduciario debe actuar con diligencia a la hora de tomar decisiones sobre el fideicomiso. Esto significa que deben tener en cuenta todos los factores y tomar decisiones informadas que sean en el mejor interés del beneficiario.
Deberes de inversión
Para poder llevar a cabo sus deberes fiduciarios, los fideicomisarios a menudo son responsables de invertir los activos del fideicomiso. Deben adherirse al estándar de atención al realizar estas inversiones y asegurarse de que cualquier transacción realizada sea en el mejor interés del beneficiario.
La línea de fondo
Cuando se nombran los fideicomisarios, deben actuar en todo momento en el mejor interés del beneficiario. Los deberes fiduciarios proporcionan un marco para que los fideicomisarios tomen decisiones de inversión acertadas sin que sus propios intereses interfieran. Esto ayuda a proteger a todas las partes involucradas y crea confianza dentro de la comunidad de inversores.
Además, los fideicomisarios deben mantener registros precisos de todas las transacciones y comunicaciones realizadas en nombre del beneficiario. Esto permite la transparencia y la responsabilidad al tiempo que garantiza que el fiduciario cumpla con las leyes aplicables.
¿Qué es un deber fiduciario?
Un deber fiduciario es una obligación legal de actuar en el mejor interés de otra persona al tomar decisiones. En el caso de los fiduciarios, tienen el deber fiduciario de actuar en el mejor interés del beneficiario.
¿Qué es un fiduciario?
Un fiduciario es un fiduciario que está designado para administrar los activos de un fideicomiso. Deberán actuar en el mejor interés del beneficiario en todo momento y cumplir con el estándar de cuidado a la hora de tomar decisiones de inversión. Los fideicomisarios a menudo tienen deberes de inversión donde son responsables de administrar e invertir los activos del fideicomiso.
¿Cuál es el estándar de atención?
El estándar de atención es el nivel de diligencia que se espera al tomar decisiones sobre el fideicomiso. Los fideicomisarios deben tener en cuenta todos los factores relevantes y tomar decisiones informadas que sean del mejor interés del beneficiario.
¿Quién hace cumplir un deber fiduciario?
Un tribunal puede encontrar que un individuo no se adhirió a sus deberes fiduciarios y ordenó la restitución u otro alivio según corresponda. Si sientes que hubo negligencia por parte de los fideicomisarios que no cumplieron con sus obligaciones bajo el estándar de cuidado, puedes buscar asesoría legal.
¿Pueden los fideicomisarios delegar algunas de sus funciones?
Sí, los fiduciarios pueden delegar algunas de sus funciones a terceros para poder gestionar adecuadamente el fideicomiso. Sin embargo, sí tienen el deber de ser conscientes de cómo va el proceso de delegación y de cualquier información que pueda revelarse durante este proceso.