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Libro en Efectivo: Definición
Una cartera de efectivo es un libro subsidiario en el que se mantienen tanto las transacciones en efectivo como las bancarias. Un libro de caja es a la vez un diario y un libro mayor.
Libro de caja: Explicación
Tanto los recibos de efectivo como los pagos en efectivo se registran en una libreta de efectivo. La cartera de caja también se reconcilia regularmente con los estados de cuenta bancarios como medida de auditoría interna.
Los libros de caja son importantes porque su correcto mantenimiento y la conciliación con los estados de cuenta bancarios son fundamentales para un negocio.
Algunas empresas mantienen libros de caja en lugar de revistas de recibos de efectivo y revistas de pagos en efectivo. Esto se debe a que todos los recibos y pagos en efectivo se registran en una libreta de efectivo. Se parece a la cuenta de efectivo que se mantiene en el libro mayor.
De hecho, cuando se mantiene una cartera de efectivo por separado, no hay necesidad de tener una cuenta de efectivo en el libro mayor. A todos los efectos, una cartera de efectivo se trata como una cuenta de efectivo (es decir, una parte del libro mayor).
La cartera de efectivo se mantiene en forma de una cuenta de contabilidad, donde los recibos se ponen en el lado del débito y los pagos en el lado del crédito.
Este libro tiene un doble propósito. Actúa como un diario o libro de entrada principal porque todas las transacciones en efectivo se registran en él a medida que se llevan a cabo. También actúa como parte del libro mayor porque contiene dinero en efectivo y cuentas bancarias.
Cuando el empleado del libro mayor recibe la cartera de efectivo, completan el proceso de doble entrada publicando las transacciones en otras cuentas del libro mayor involucradas en la cartera de efectivo.
El saldo de la cartera de efectivo está incluido en el saldo de prueba como una cuenta de contabilidad regular.
Como indica esta explicación, la cartera de caja se encuentra entre los libros de cuentas más importantes en los negocios modernos. Se coloca, por lo tanto, bajo la responsabilidad de una persona responsable que lo mantenga actualizado.
Tipos de libros en efectivo
Existen cuatro tipos principales de libros de caja:
- Libro de caja de una sola columna
- Libro de caja de doble columna
- Libro de caja de tres columnas
- Libreta de efectivo pequeña
Ventajas de los libros en efectivo
Hay tres ventajas principales para mantener una cuenta corriente.
Primero, en casi todos los negocios, la mayoría de las transacciones están relacionadas con los recibos de efectivo y los pagos.
Si no se mantiene una cartera de efectivo y las transacciones en efectivo no se registran en el diario, se requeriría tiempo y mano de obra innecesarios para debitar y acreditar la cuenta de efectivo por cada transacción en efectivo.
La segunda ventaja surge después de considerar que dentro de la mayoría de los negocios, la escala de las transacciones en efectivo suele ser grande; ya que el efectivo puede ser fácilmente robado por empleados deshonestos, el registro de efectivo debe estar actualizado y adecuadamente supervisado por una persona razonable.
Para ello, es fundamental llevar una cartera de valores para registrar todas las transacciones en efectivo de forma precisa y sistemática.
La ventaja final es que la cartera de caja es un libro del registro original y parte del libro mayor.
Si todas las transacciones en efectivo pasan por la cartera de efectivo, podemos evitar la mano de obra sustancial necesaria para publicar cada artículo (recibos y pagos de efectivo) individualmente en cada cuenta en el libro mayor.
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Preguntas frecuentes
¿Para qué sirve una cartera de efectivo?
La cartera de efectivo se utiliza para registrar todos los recibos y pagos en efectivo. Esto incluye el banco, el dinero en efectivo, el impuesto sobre las ventas, etc. El libro de caja es a la vez un diario y una cuenta de contabilidad. Contiene débitos y créditos que son entradas de teneduría de libros de doble entrada. Los débitos representan aumentos de las cuentas de valor o de activos mientras que los créditos representan disminuciones en las cuentas de valor o de pasivo.
¿Qué contiene una cartera de efectivo?
Una libreta de efectivo contiene los recibos y pagos de efectivo, las ventas a crédito, etc. Te mostrará la fecha de la transacción, el nombre del cliente (si lo hay), la cuenta a debitar (importe positivo) o el abono (importe negativo). El saldo al final del día se pone en el libro mayor como una cuenta de efectivo.
¿Qué es el formato de libro de caja?
El libro de caja contiene dos columnas verticales. Una columna mostrará los débitos y otra para los créditos. La primera línea de cada entrada muestra la fecha, el nombre del cliente (si lo hay), la cuenta a debitar (importe positivo) o el abono (importe negativo). La cantidad neta se muestra al final de cada columna.
¿Qué significa la verificación de la cartera de efectivo?
Verificación del libro de caja: Es fundamental que un negocio se asegure de que todos los artículos registrados en los libros de caja y los libros mayores coincidan entre sí. A este proceso se le conoce como “verificación” o “balance contable”.
¿Cuál es la diferencia entre una caja registradora y un estado de cuenta en efectivo?
Los libros de caja se abren con el fin de registrar todas las transacciones de dinero recibidas y pagadas por una empresa de negocios a diario. Los estados de cuenta en efectivo enumeran todos los débitos y créditos para un período específico, como un mes o un año.