Un fideicomiso en vida es un documento legal que permite a un otorgante, o propietario de un activo, asignar activos durante su vida a un beneficiario después de su muerte.
El otorgante puede nombrar a un fideicomisario -una persona física para la gestión del fideicomiso- o funcionar como fideicomisario ella misma.
En este último caso, el otorgante debe nombrar a un fiduciario para que se haga cargo de sus funciones después de su muerte.
Un fideicomiso en vida generalmente se utiliza para hacer planes de sucesión para patrimonios grandes y complejos que podrían abarcar múltiples tipos de activos, como los instrumentos inmobiliarios y financieros como las acciones.
El fideicomiso ayuda a los otorgantes a evitar los largos acuerdos de sucesión ordenados por la corte y les proporciona ingresos durante su vida.
En algunos casos, como los de los fideicomisos en vida irrevocables, un fideicomiso en vida también puede reducir las obligaciones tributarias y proporcionar protección contra los acreedores.
Los inconvenientes de los fideicomisos en vida son que pueden ser costosos de mantener y, dependiendo del tipo de fideicomiso, pueden «cerrar» los activos durante la vida del otorgante, evitando cambios en su estado y términos incluso si cambian las circunstancias.
Contenido
¿Cómo ayudan los fideicomisos de vida en la planificación patrimonial?
Los fideicomisos son un tipo de acuerdo legal para la transmisión de la propiedad y otros activos. Los fideicomisos en vida son ejemplos de fideicomisos entre vidas, es decir, se realizan durante la vida de una persona y especifican las condiciones para el paso de los activos, sujetos a ciertos criterios, a los beneficiarios.
Los testamentos, que sirven para un propósito similar en la planificación de patrimonio, son una forma de fideicomiso testamentario porque son testamentos para la distribución de los activos de un individuo después de su muerte.
Los fideicomisos en vida a menudo se comparan con los testamentos porque ambos tipos de documentos se utilizan para planificar los patrimonios y transmitir los activos y la propiedad.
Pero hay un par de diferencias entre los dos.
La primera y más importante es que todas las voluntades tienen que pasar por un proceso bastante largo y costoso llamado testamentaria antes de que se desembolsen los fondos.
Los testamentarios determinan la validez de un testamento, sus beneficiarios y evalúan el valor de los activos mencionados en el documento.
Posteriormente, se realizan los cheques de los acreedores, se pagan las deudas y se presentan los impuestos pendientes.
Solo después de la finalización de estos procesos se realizan los desembolsos del testamento a los beneficiarios.
Todo el proceso puede ser bastante complicado, especialmente si el patrimonio abarca varios límites geográficos.
Esto se debe principalmente a que cada estado tiene su propio conjunto de leyes de herencia para tratar con diferentes tipos de activos y situaciones.
Un fideicomiso en vida simplifica las cosas y evita el proceso de sucesión al colocar los activos del individuo en un vehículo legal.
La segunda gran diferencia entre los testamentos y los fideicomisos radica en sus plazos.
Un testamento se vuelve operacional solo después de la muerte de una persona.
Por otro lado, se crea un fideicomiso vivo durante la vida de un individuo y se pone en funcionamiento inmediatamente después de su creación.
Esto significa que el fideicomiso puede proporcionar ingresos a los otorgantes o, dependiendo de los términos establecidos durante el proceso de creación, pasar a otros individuos en un momento posterior cuando el otorgante sufre un percance o está incapacitado mentalmente.
Diferencias aparte, ambos documentos también son similares entre sí en que se utilizan fundamentalmente para pasar los activos y fondos de una generación a otra.
Al igual que en un testamento, puedes especificar los beneficiarios del fideicomiso o cambiar los términos del fideicomiso en fideicomisos revocables.
También puedes adjuntar condiciones para el desembolso de fondos y especificar listas de actividades a realizar con las tenencias del fideicomiso después de tu fallecimiento.
Tipos de fideicomisos vivos
Los fideicomisos vivos esencialmente se dividen en dos categorías.
Los fideicomisos de vida revocables son fideicomisos que pueden ser revocados o anulados por el otorgante antes de su término.
Tales fideicomisos son flexibles y su composición y términos se pueden cambiar.
Por ejemplo, el otorgante puede cambiar a los beneficiarios por un fideicomiso o retirar activos de un fideicomiso en función de la situación actual.
Los fideicomisos irrevocables son lo opuesto a los fideicomisos revocables. No se pueden cambiar, es decir, no son flexibles.
No puedes cambiar los términos o la composición de tales fideicomisos después de crearlos, incluso si hay un cambio en las circunstancias.
Por ejemplo, no puedes retirar activos o fondos del fideicomiso durante las emergencias.
Pero los fideicomisos irrevocables ofrecen ventajas fiscales y protección frente a los acreedores, en algunos casos.
¿Cuáles son las ventajas de un fideicomiso vivo?
El principal beneficio de los fideicomisos en vida es su posición legal para eludir el proceso de sucesión supervisado por la corte.
El proceso de liquidación general para los fideicomisos en vida es mucho más rápido en comparación con los testamentos.
Esto los hace menos costosos y más fáciles de conformarse con el beneficiario porque no tienen que pagar los honorarios de la corte ni viajar mucho para demostrar sus reclamos por testamentos complejos.
A continuación se detallan otros beneficios de los fideicomisos en vida:
- Los fideicomisos vivos proporcionan privacidad. Un testamento se convierte en un documento público una vez que es admitido al proceso de sucesión. Esto significa que cualquier persona, incluidos los acreedores y el público en general, puede verlo. Los fideicomisos vivos son privados y solo las partes relevantes para el fideicomiso, como los beneficiarios y los fideicomisarios, pueden verlo.
- Los fideicomisos de vida irrevocable proporcionan beneficios fiscales a los otorgantes. Los granjeros son responsables del impuesto sobre las ganancias de capital por los activos mantenidos en fideicomisos de vida revocables. En el caso de los fideicomisos irrevocables en vida, sin embargo, los impuestos se acumulan en el fideicomiso y salvan al otorgante de las responsabilidades. Los fideicomisos de vida irrevocable también pueden ofrecer protección contra los acreedores en los estados que tienen tales disposiciones. Ejemplos de estados con tales leyes son Dakota del Norte y Maine.
¿Cuáles son las desventajas de los fideicomisos en vida?
A pesar de todas sus ventajas, los fideicomisos en vida también vienen con ciertas desventajas. Algunos de ellos se enumeran a continuación:
- Los fideicomisos en vida tienen la ventaja de proporcionar a los otorgantes y beneficiarios una fuente de ingresos que se puede utilizar para gastos o emergencias, durante su vida. Pero esa ventaja se va con un fideicomiso vivo irrevocable. En tales fideicomisos, los activos están «encerrados» dentro de él, lo que significa que el otorgante no puede hacer cambios en los términos del fideicomiso ni retirar activos de él. Esto puede ser un reto, especialmente durante las emergencias. Por ejemplo, ¿qué pasa si un otorgante está involucrado en un accidente o tiene una enfermedad debilitante que requiere un tratamiento caro? Un fideicomiso en vida irrevocable le dificulta el acceso a los fondos que tiene en su interior.
- Los fideicomisos son caros de configurar y mantener. Durante el proceso de creación del fideicomiso, los activos destinados a él deben ser retitulados, lo que significa que el otorgante debe transferir la propiedad y, para algunos fideicomisos en vida, el control de los activos al fideicomiso. Este proceso puede llevar mucho tiempo e implica un montón de papeleo. Dependiendo de la complejidad del patrimonio, los honorarios de la corte y de los abogados durante el proceso de retitulación también pueden sumarse a un paquete bastante bonito. A partir de entonces, es responsabilidad del otorgante mantener el fideicomiso. Las tarifas de mantenimiento anuales del fideicomiso, que incluyen la revisión y actualización de las provisiones para el fideicomiso, pueden sumarse durante la vida útil de un otorgante.
- Después de que los activos se asignan a un fideicomiso, puede llegar a ser difícil o engorroso usarlos para otros propósitos. Esto se debe principalmente a que los otorgantes pierden la propiedad de los activos ante un fideicomiso. Por ejemplo, la propiedad de refinanciamiento que se ha asignado a un fideicomiso puede ser bastante complicada. Puede implicar la transferencia de la propiedad fuera del fideicomiso, el cambio de las escrituras de título, la refinanciación de la propiedad y la transferencia de la propiedad de la propiedad refinanciada de vuelta al fideicomiso a través de las escrituras de título.
- Los fideicomisos en vida también pueden ser demandados por los acreedores por un período de tiempo ilimitado. Incluso después de que se ejecute el fideicomiso y los beneficiarios hayan comenzado a recibir pagos de él, los acreedores aún pueden reclamar las tenencias del fideicomiso. Esto es diferente a un testamento, en el que un período establecido durante el proceso de sucesión, generalmente se reserva para los créditos de los acreedores.
¿Cómo puedes crear un fideicomiso vivo?
Crear un fideicomiso en vida puede ser un proceso bastante sencillo o complicado.
Depende del contenido de tu patrimonio.
Algunas de las preguntas que debes hacerte antes de crear un fideicomiso son:
- ¿Tus activos están repartidos por todas las geografías?
- ¿No tienes problemas en asignar tus activos a un fideicomiso de por vida?
- ¿Tienes varios beneficiarios, particulares y organizaciones, en mente para un fideicomiso?
- ¿Quieres asignar un fiduciario, es decir, una persona física para que se ocupe de los asuntos financieros de tu beneficiario?
- ¿Te interesa un fideicomiso que sea flexible o te interesan los beneficios fiscales de un fideicomiso?
Una vez que hayas decidido crear un fideicomiso (en lugar de un testamento), crea una escritura de fideicomiso que enumere tus activos y beneficiarios.
Si bien suena sencillo, el proceso para hacer esto puede ser bastante nudoso.
Dado que los activos de un fideicomiso no son de tu propiedad, deberás transferir los títulos legales al fideicomiso y establecer los términos de propiedad y control para ellos.
También debes identificar a los beneficiarios y establecer los términos para que hereden el contenido del fideicomiso después de tu muerte.
Por último, también tendrás que decidir si necesitas un fideicomisario mientras aún estás vivo o si necesitas un co-fideicomisario que pueda hacerse cargo después de tu muerte.
Dependiendo de la naturaleza del fideicomiso (ya sea revocable o irrevocable), puedes ser tu propio fideicomisario o asignar el trabajo a una organización de terceros o a una persona física.
Una escritura de fideicomiso en vida es esencialmente un documento legal que asigna los activos que has preseleccionado a un vehículo financiero.
Con ese fin, debes verificar los requisitos existentes para un fideicomiso en tu estado y redactar un documento que se adhiera a esos requisitos.
Financiar el fideicomiso o el transporte de los activos a un fideicomiso es lo siguiente.
En este paso, enumerarás los activos de un fideicomiso.
El paso final consiste en notarizar el documento de fideicomiso.
En la actualidad, los fideicomisos en vida se pueden elaborar utilizando un software que personalice la escritura de fideicomiso en función de la jurisdicción y los términos.
Este proceso puede funcionar para casos sencillos y sencillos.
Para los fideicomisos que son más complejos, es recomendable consultar con un abogado o un abogado especializado que tenga experiencia en la elaboración de fideicomisos.
Preguntas frecuentes sobre Living Trust
¿Qué es un fideicomiso vivo?
Un fideicomiso en vida es un documento legal que permite a un otorgante, o propietario de un activo, asignar activos durante su vida a un beneficiario después de su muerte.
¿Cuál es el propósito de un fideicomiso vivo?
Un fideicomiso en vida generalmente se utiliza para hacer planes de sucesión para patrimonios grandes y complejos que podrían abarcar múltiples tipos de activos, como los instrumentos inmobiliarios y financieros como las acciones.
¿Está un Fideicomiso en Vida Sujeto a Sucesiones?
El fideicomiso ayuda a los otorgantes a evitar los largos acuerdos de sucesión ordenados por la corte y les proporciona ingresos durante su vida.
¿Cuáles son los dos tipos de fideicomisos en vida?
Los fideicomisos vivos esencialmente se dividen en dos categorías. Los fideicomisos de vida revocables son fideicomisos que pueden ser revocados o anulados por el otorgante antes de su término. Los fideicomisos irrevocables son lo opuesto a los fideicomisos revocables. No se pueden cambiar, es decir, no son flexibles.
¿Qué desventajas hay con un Fideicomiso en Vida?
Con un fideicomiso en vida irrevocable, el otorgante no puede hacer cambios en los términos del fideicomiso ni retirar activos de él. Esto puede ser un reto, especialmente durante las emergencias. Por ejemplo, ¿qué pasa si un otorgante está involucrado en un accidente o tiene una enfermedad debilitante que requiere un tratamiento caro? Un fideicomiso en vida irrevocable le dificulta el acceso a los fondos que tiene en su interior. Además, los fideicomisos son caros de configurar y mantener. Los activos destinados a ello deben ser retitulados, lo que significa que el otorgante debe transferir la propiedad y, para algunos fideicomisos en vida, el control de los activos al fideicomiso. Este proceso puede llevar mucho tiempo e implica un montón de papeleo.