El ratio de rotación de cuentas por cobrar, también conocido como ratio de rotación del deudor, es una medida de la rapidez con la que una empresa cobra sus cuentas por cobrar pendientes. La relación muestra cuántas veces durante el período, las ventas fueron recaudadas por un negocio. El ratio de rotación de cuentas por cobrar se utiliza para medir el rendimiento financiero y la eficiencia de la gestión de cuentas por cobrar. Esta métrica ayuda a las empresas a evaluar su política de crédito, así como su proceso de cobro de deudas de los clientes. Cuanto mayor sea este número, mejor es porque eso significa un cobro más rápido de las cuentas por cobrar.

Cómo calcular el ratio de facturación por cobrar

Para calcular el ratio de facturación a cobrar, usa esta fórmula:

Ilustración

Visión de Tara, Inc. es una tienda que vende varios tipos de gafas. A causa de la disminución de las ventas, Tara decidió extender las ventas a crédito a todos sus clientes. En el año fiscal que termina el 31 de diciembre de 2020, la tienda registró ventas a crédito brutas de 10.000 dólares y rendimientos por valor de 500 dólares. Las cuentas por cobrar iniciales y finales para el mismo año fueron de $3,000 y $1,000, respectivamente. Averigua cuál es el ratio de facturación por cobrar para el año fiscal 2020.Por lo tanto, Tara’s Vision, Inc. recaudó sus cuentas por cobrar aproximadamente 4.75 veces durante el año 2020.

Facturación por cobrar en días

El número de días que le toma a un cliente pagar sus compras de una empresa a crédito se llama «facturación de cuentas por cobrar en días». Su fórmula es la siguiente: Para usar la ilustración de muestra anterior de Tara’s Vision, Inc., su facturación de cuentas por cobrar en días sería:De ahí que sus clientes tarden aproximadamente unos 77 días en pagar sus compras de crédito a Tara’s Vision, Inc.

La importancia del ratio de facturación por cobrar

Como se mencionó anteriormente, esta métrica financiera muestra la rapidez con la que una empresa cobra sus cuentas por cobrar pendientes y también indica si una empresa ha estado experimentando dificultades para cobrar dinero de sus clientes. Dado que también ayuda a las empresas a evaluar su política de crédito y el proceso de cobro de deudas, esta métrica es utilizada a menudo por los analistas financieros o los inversores para medir la liquidez de un determinado negocio.

Consejos para aumentar el ratio de facturación por cobrar

Ahora que hemos comprendido su importancia, aquí tienes algunos consejos para que las empresas aprovechen para poder aumentar el ratio de facturación por cobrar.

Crear una Cuenta Recibible Informe de Envejecimiento

Este es el paso más común y vital hacia el aumento del ratio de facturación por cobrar. Una vez que sepas la antigedad de tus facturas pendientes, puedes trabajar en ello en consecuencia para aumentar los ingresos de ellas o también hacer una nota de aquellos que aún no han pagado por más seguimientos.

Crea relaciones sólidas con los clientes

Una relación sólida con tus clientes te ayudará a comprender sus necesidades y exigencias, lo que podría resultar en la ampliación del periodo de crédito. De esta manera, es conveniente para ellos pagar a tiempo, así como construir una relación de negocios saludable entre ambas partes, lo que resulta en un mayor índice de facturación por cobrar.

Arreglar la Política de Crédito

Esto es algo que debes tener en cuenta antes de hacer cualquier cambio adicional. Una vez que se haya aprobado el período de crédito para tus clientes, asegúrate de que se haya fijado en un cierto intervalo de tiempo y que no haya cambiado en cada ocasión de retraso en el pago o de impago por parte de ellos, lo que resulta en un mayor índice de facturación por cobrar.

Recompensa a los pagos eficientes

Si tienes algunos clientes eficientes que siempre están a tiempo con sus pagos, recompensalos ofreciéndoles algunos descuentos que ayudarán a atraer más negocios sin afectar tu ratio de facturación por cobrar. Esta es una excelente manera de aumentar esta proporción ya que motiva a la clientela tuya a pagar más rápido y ser puntual para todas las transacciones futuras que resulten en un aumento de la generación de ingresos.

Haz un seguimiento regular

Una vez que hayas fijado el periodo de crédito para tus clientes asegúrate de hacer un seguimiento regular de ellos hasta que paguen sus cuotas. De esta forma disminuirás el número de facturas pendientes en tus libros dando como resultado un mayor ratio de facturación por cobrar. Si estos consejos se siguen religiosamente, es seguro que las empresas pueden aprovechar la mejora de la generación de ingresos con un nivel reducido de cuentas por cobrar en sus libros, lo que resulta en un aumento de los márgenes de beneficio.

La línea de fondo

Como se puede ver en la fórmula del ratio de facturación por cobrar, esta métrica financiera tiene una ecuación bastante sencilla. Cuanto mayor sea el número de días que tardan los clientes en pagar sus facturas, menor será el ratio de facturación por cobrar. Sin embargo, esto no debería desanimar a las empresas ya que hay varias formas de aumentar el ratio de facturación por cobrar que, en última instancia, les ayudará a mejorar la generación de ingresos. De esta manera, las empresas tendrán más capital a disposición que luego se puede utilizar para otros fines como la expansión o incluso el pago de la deuda si es necesario sin afectar las operaciones comerciales.

¿Qué es un ratio de facturación por cobrar?

El índice de rotación de cuentas por cobrar, también conocido como índice de rotación del deudor, es una medida de la rapidez con que una empresa cobra sus cuentas por cobrar pendientes. La relación muestra cuántas veces durante el período, las ventas fueron recaudadas por un negocio.

¿Cómo calculas el ratio de facturación por cobrar?

Para calcular el índice de rotación de cuentas por cobrar, las ventas netas a crédito se dividen entre las cuentas por cobrar promedio.

¿Cómo se calculan las ventas netas a crédito y las cuentas a cobrar promedio?

Para calcular las ventas netas a crédito, simplemente descontar las devoluciones de ventas y los derechos de emisión del total de las ventas a crédito. Para calcular el promedio de las cuentas por cobrar, simplemente busca el total de las cuentas por cobrar iniciales y finales durante un período determinado y divídelo por 2.

¿Qué es el volumen de negocios de las cuentas por cobrar en días?

El volumen de negocios de las cuentas por cobrar en días se refiere a la cantidad de días que le toma a un cliente pagar sus compras de una empresa a crédito.

¿Cómo se calcula el volumen de negocios de las cuentas por cobrar en días?

Para calcular el volumen de negocios por cobrar en días, simplemente divide 365 entre el ratio de facturación de cuentas por cobrar.