Un plan de saldo de efectivo es una cuenta de jubilación patrocinada por el empleador que combina beneficios definidos y contribuciones definidas. Proporciona beneficios definidos a través de las aportaciones del empleador a la cuenta del empleado, al igual que lo hace un plan de pensiones tradicional. No obstante, también cuenta con un monto de cotización anual que sigue algún tipo de tipo de interés, proporcionando así retiros más flexibles en comparación con los fondos de pensiones. Es una cuenta que es similar a un plan de pensiones tradicional, pero en la que el empleado tiene más control sobre las inversiones. Muchos empleadores cambian a los planes de saldo de efectivo para atraer a nuevos empleados y les permiten ahorrar más para la jubilación que lo harían bajo un plan 401 (k) u otro plan de contribución definida.
Contenido
¿Cómo funciona?
En un plan de saldo de caja, las aportaciones de los empleadores se fijan sobre una base anual. Estas contribuciones fijas no cambian con el tiempo, incluso si la propia situación financiera del empleador cambia. Cada empleado tiene su propia cuenta, y todos los empleados ganan intereses en base a la misma tasa de interés establecida para el plan de saldo en efectivo. La tasa de retorno es fija, y el empleado no puede hacer ningún cambio en ella. El valor de cada cuenta individual se basa en la cantidad de dinero que pone un empleador y los intereses ganados en ese dinero. Cuando una persona se retira o deja su trabajo hay una distribución de suma global de su saldo. Esta distribución está sujeta a impuestos y debe estar repartida en un plazo de cinco años. La contribución combinada del empleador y el empleado al plan de saldo de efectivo se grava anualmente. Los intereses ganados sobre este dinero no se gravan hasta el retiro. En el momento de la jubilación, los participantes reciben una distribución de suma global, que es la renta imponible en ese año.
¿Quién debería considerar este tipo de plan?
Es una opción atractiva para los empleadores que desean proporcionar más beneficios de jubilación a los empleados, especialmente aquellos cuyo negocio está creciendo o que buscan cambiar de un plan de contribución definido. Un plan de pensiones de saldo de efectivo puede ser una alternativa para las personas que están cerca de la edad de jubilación y están buscando una forma de acumular sus ahorros sin demasiado riesgo de perderlo todo si el mercado se desploma. El plan de saldo de caja ofrece un poco más de flexibilidad en cuanto a hacer retiros. Si bien muchos planes de beneficios definidos tienen restricciones sobre cuánto se puede retirar cada mes, las pensiones deben comenzar a pagar a los 62 años, incluso si el jubilado desea esperar hasta más tarde.
Las ventajas y desventajas del plan de saldo de efectivo
Ventajas:
- Las contribuciones de los empleados y empleadores se realizan de una manera que proporciona un paquete de jubilación más fuerte.
- Es más fácil entender cómo funciona el plan en comparación con un plan 401(k) u otro plan de contribución definida.
- No hay límite a la hora de hacer aportaciones, mientras que algunos planes tienen topes anuales.
Desventajas:
- Existen limitaciones en cuanto a cuándo puedes tomar retiros.
- Las aportaciones anuales combinadas, más los intereses ganados, son ingresos imponibles en el momento de la retirada.
Balance de Efectivo y Planes de Pensiones Tradicionales Comparado
Los planes de saldo de caja y las pensiones tradicionales proporcionan beneficios definidos, pero de diferentes maneras. Con un plan de saldo de caja, las aportaciones anuales de los empleadores son fijas, mientras que con una pensión la cantidad se basa en cuánto ganaba alguien durante su carrera. Una persona no puede controlar qué tipo de rendimiento se gana cuando invierte en un plan de saldo de caja, pero en una pensión tradicional, la cantidad de aportes anuales puede variar con cada aumento. Los planes de saldo de efectivo son más flexibles a la hora de retirar dinero ya que no existen restricciones sobre cuándo alguien se retira, mientras que las pensiones conllevan pagos anuales fijos que deben comenzar cuando una persona tiene 62 años.
Balance de Efectivo y Plan 401(k) Comparado
Un plan 401(k) es similar a una cuenta de retiro de saldo de efectivo, pero hay algunas diferencias. Con un 401 (k), el empleador hace contribuciones a la cuenta individual de un empleado, mientras que en un plan de saldo de efectivo depende de cada trabajador decidir cuánto dinero entra en su cuenta. Los rendimientos obtenidos por el dinero puesto en los planes 401(k) se basan en inversiones realizadas por el trabajador, mientras que con un plan de saldo de caja la rentabilidad es fija. Un 401(k) no tiene que comenzar las distribuciones a los 62 años; alguien puede esperar hasta que se retire para sacar dinero de la cuenta, mientras que las pensiones conllevan pagos anuales fijos que deben comenzar cuando una persona tiene 62 años.
La línea de fondo
Si bien el plan de saldo de efectivo es una excelente manera para los empleadores que buscan proporcionar más beneficios y flexibilidad a los trabajadores, no es adecuado para todos. El plan puede ser más adecuado para aquellos que esperan permanecer con su empleador actual hasta la jubilación. Las aportaciones anuales combinadas, más los intereses ganados, de un plan de pensiones de saldo en efectivo están sujetas a tributación como ingresos en el momento del retiro. Es una buena opción para las personas que desean hacer aportes de una manera que mejorará sus beneficios de jubilación, pero no está bien si prefieres más flexibilidad en tus inversiones y un mayor control sobre cuándo puedes retirar dinero.
¿Qué es un plan de saldo de efectivo?
El plan de saldo de efectivo es un plan de jubilación de aporte definido patrocinado por el empleador que combina características de las pensiones tradicionales y los planes 401(k). Los planes de saldo de efectivo a veces se conocen como planes de pensiones de compra de dinero, pero no son lo mismo. Con un plan de pensiones de compra de dinero, los empleadores hacen contribuciones basadas en cuánto gana un empleado durante su carrera.
¿Cómo funciona?
El plan de saldo de efectivo proporciona beneficios específicos en función de las aportaciones del empleador. Es similar a un 401(k), pero hay algunas diferencias. Los planes de saldo de efectivo garantizan que los empleados recibirán al menos lo que invierten con el tiempo, a diferencia de las pensiones tradicionales donde la cantidad de pagos anuales puede cambiar dependiendo de cuánto ganaba un empleado durante su carrera. Los planes de saldo de efectivo también son más flexibles ya que no hay restricciones de edad para cuando alguien puede retirar dinero, mientras que las pensiones conllevan pagos anuales fijos que deben comenzar cuando una persona tiene 62 años.
¿Quién debería considerar este tipo de plan?
Cualquier persona que quiera aprovechar un programa de ahorro para la jubilación debe considerar el plan de saldo de efectivo. Es un gran plan para los empleadores que desean ofrecer más beneficios y flexibilidad a los empleados, a la vez que limitan sus cantidades de contribución anual. Los planes de saldo en efectivo también son beneficiosos porque proporcionan rendimientos garantizados en función de lo que pone un empleado, mientras que con los 401(k)s la rentabilidad es variable.
¿Cuáles son las ventajas del plan de saldo de caja?
Algunas de las ventajas del plan de saldo de efectivo incluyen: – Los planes de saldo de efectivo son más flexibles ya que no hay restricciones sobre cuándo alguien se retira. Se puede acceder a los fondos de pensiones de saldo de efectivo en cualquier momento , mientras que con 401(k)s existen penalizaciones por retiros anticipados – Los planes de saldo de efectivo proporcionan rendimientos garantizados, a diferencia de los 401(k)s donde la cantidad de pagos anuales puede variar dependiendo de cuánto ganaba un empleado durante su carrera – Los planes de saldo de efectivo no tienen restricciones de edad como las pensiones tradicionales, que requieren pagos anuales fijos que deben comenzar cuando una persona tiene 62 años
¿Cuáles son las desventajas del plan de saldo de efectivo?
Algunas de las desventajas del plan de saldo de efectivo incluyen: – Los planes de saldo de efectivo implican rendimientos fijos, mientras que los planes 401(k) ofrecen rendimientos variables basados en el rendimiento del mercado (pueden subir o bajar) – Los planes de saldo de efectivo limitan cuánto puede aportar un empleado a una cuenta de jubilación cada año, a diferencia de los planes 401(k) en los que la cantidad es ilimitada – Los planes de saldo de efectivo son financiados por el empleador, mientras que los planes 401(k) pueden ser financiados por empleados.