La Ley de Seguridad de los Ingresos para la Jubilación de los Empleados (ERISA, por sus siglas en inglés), promulgada en 1974, es una ley federal que establece estándares mínimos para los planes de pensiones en la industria privada. También regula los planes de beneficios para empleados proporcionados por agencias gubernamentales o en el sector público. ERISA se aplica a todas las formas de planes de participación en los beneficios y de jubilación; también requiere que la mayoría de los empleadores que ofrecen pensiones pongan sus planes de pensiones por escrito. ERISA no cubre el seguro médico, el seguro de discapacidad o el seguro de accidentes. ERISA es una ley compleja que impacta tanto a empleadores como a empleados.
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¿Quién está amparado por la Ley ERISA?
La ley ERISA cubre a cualquier persona que participe en un plan de pensiones de una empresa u otro plan de beneficios para empleados. Esto incluye a los empleados, los jubilados y sus beneficiarios. ERISA no cubre a los ex empleados y sus beneficiarios. Esta ley no se aplica a los empleados federales, empleados estatales o maestros de escuelas públicas. Algunos estados regulan las pensiones de los trabajadores estatales y municipales; sin embargo, estas regulaciones varían de un estado a otro.
¿Para qué necesitas conocer esta ley?
Como empleador, es importante estar familiarizado con los conceptos básicos de ERISA. Esto te ayudará a comprender tus responsabilidades como empleador y a asegurar que los planes de pensiones y otros beneficios para empleados de tu empresa cumplan con la ley. Los empleados también deben ser conscientes de sus derechos en virtud de ERISA, en caso de que tengan alguna pregunta o inquietud sobre su plan de pensiones o beneficios.
¿Cuáles son las normas incluidas en ERISA?
ERISA establece unas normas mínimas para los planes de pensiones que incluyen: requisitos de concesión de derechos, de financiación y de presentación de informes. Como empleador ¿por qué necesitas saber sobre esta ley? Hay muchas razones por las que los empleadores deben entender lo que cubre la ley ERISA y cómo se aplica a ellos. Quizás lo más importante desde una perspectiva legal, ya que ERISA se adelanta a todas las leyes estatales que regulan los planes de beneficios, los empleadores deben saber qué leyes estatales se aplican y si su plan cumple con esos requisitos. Si los empleados están cubiertos por ERISA, entonces el empleador también está cubierto automáticamente; no es necesario tomar ninguna medida por separado. Sin embargo, los empleadores que no ofrecen planes de pensiones pueden considerar si deben proporcionar algún beneficio en absoluto. Los beneficios que se proporcionan podrían afectar la contratación, la productividad y la moral. Hay muchas razones por las que un empleador puede querer dejar de proporcionar ciertos beneficios; la razón más común es el costo. Si este es el caso, lo mejor es salir del negocio por completo en lugar de proporcionar un plan de beneficios inferior. Esto incluye terminar el plan por completo o simplemente elegir no llevarlo a cabo en el futuro. Si el empleador deja de proporcionar un beneficio por completo, eso se considera terminación, y debe comunicarse a los empleados por escrito dentro de los 30 días de la fecha en que termina el plan. Solo un actuario puede determinar cantidades específicas de aportes, pero los empleadores deben aportar lo suficiente para mantener sus planes “financiados” en todo momento. Las aportaciones se basan en varios factores, entre ellos el número de empleados en el plan, sus edades y sus sueldos. ERISA impone una amplia gama de requisitos administrativos y de presentación de informes a los empleadores que ofrecen planes de pensiones. Entre otras cosas, deben presentar un informe anual ante el Departamento de Trabajo (DOL) que revele cierta información financiera y de otro tipo sobre el plan. A este informe se le conoce como Formulario 5500. ERISA también requiere que los empleadores proporcionen a los participantes una descripción resumida del plan (SPD), que resume las características clave del plan. El SPD debe estar escrito de una manera que sea fácil de entender para los empleados.
¿Cómo afecta la ley ERISA a los empleados?
Antes de poder entender cómo afecta ERISA a los empleados, debes saber qué es ERISA. ERISA es una ley federal que regula cualquier tipo de plan de beneficios para empleados. Protege a los que participan en el plan de ser aprovechado por cualquier persona involucrada en el plan. ERISA establece normas mínimas para los planes de pensiones del sector privado y establece la presentación de informes, la divulgación y las responsabilidades fiduciarias en el marco de esos planes. ERISA exige que los planes de pensiones estén adecuadamente financiados, que los beneficios se paguen a tiempo y que se lleven ciertos registros. ERISA se aplica a todos los empleados del sector privado que reciben un cheque de pago regular de un empleador. Esto incluye a los trabajadores regulares a tiempo parcial, los trabajadores de temporada, los trabajadores temporales o los contratistas independientes que han sido despedidos por su empleador bajo las leyes de «empleo a voluntad». ¿Qué significa todo esto para los empleados? En pocas palabras, significa que los empleadores deben cumplir con ciertas reglas y regulaciones cuando se trata de planes de beneficios para empleados. Si no lo hacen, los empleados tienen derecho a emprender acciones legales. Estas reglas protegen a los empleados de ser aprovechados por su empleador o cualquier otra persona involucrada en el plan de beneficios. Estas reglas se establecen para asegurar que los beneficios se distribuyan de manera oportuna, y que cualquier discrepancia o robo se resuelvan en consecuencia. También se ponen en marcha protecciones para asegurar que los empleados reciban todos sus beneficios sin ningún tipo de complicación. Los empleados que entran en la ley ERISA incluyen:
- Los trabajadores temporales
- Trabajadores de temporada
- Empleados a tiempo parcial
- Los contratistas independientes que son despedidos por un empleador
¿Cuándo se aplica la ley ERISA?
La Ley de Seguridad de los Ingresos para la Jubilación de los Empleados de 1974, o ERISA, se aplica a todos los planes de beneficios para empleados que cumplen con ciertos criterios. Esto incluye:
- Empleadores del sector privado con más de un empleado
- Planes de beneficios que proporcionan ingresos por jubilación, atención médica o beneficios por fallecimiento
- Planes de beneficios que se financian con aportaciones del empleador o empleado
ERISA no se aplica a:
- Entidades gubernamentales (federales, estatales y locales)
- Iglesias y otras organizaciones religiosas
- Planes que cubren solo a los empleados de las instituciones educativas
- Planes que cubren solo a los empleados que participan directamente en la gestión del día a día del negocio (es decir, los propietarios únicos)
ERISA tampoco se aplica a los planes que se mantienen fuera de los EE.UU., a menos que se ofrezcan a los empleados que trabajan principalmente en los EE.UU..
¿Cuándo se considera un plan de beneficios “bajo ERISA”?
Un plan se considera «bajo ERISA» cuando cumple dos criterios:
- El empleador utiliza los servicios de un tercero para administrar, contribuir o tomar decisiones sobre el plan (es decir, las compañías de seguros)
- Las contribuciones son hechas por empleados o empleadores en nombre de los empleados
La línea de fondo
Como potencial empleado, tienes derecho a revisar los planes de beneficios que ofrece tu potencial empleador. También tienes derecho a saber si tus beneficios están, o estarán, bajo la protección de ERISA. Si no estás satisfecho con el plan, o si descubres que está bajo protección ERISA, habla con tu empleador sobre hacer cambios. Si sientes que tu empleador ha violado los términos del plan o ha actuado de una manera que es impropia de un administrador de un plan de beneficios protegido por ERISA, puede ser el momento de contactar a un abogado. En muchas ocasiones, no deberías tener que pagar por la representación legal. Muchas veces tu abogado se llevará tu caso en forma de contingencia, lo que significa que solo se les pagará si la corte otorga daños y perjuicios.
¿Qué es la Ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilación de los Empleados de 1974 (ERISA)?
ERISA es una ley federal que establece estándares mínimos para la mayoría de los planes de pensiones y de salud establecidos voluntariamente en la industria privada para proporcionar protección a las personas en estos planes.
¿Por qué necesito saber sobre ERISA?
Los empleadores están obligados a cumplir con ciertas normas a la hora de proporcionar beneficios o establecer planes. Si tu empleador no cumple con estos requisitos, es posible que puedas emprender acciones legales.
¿Cuáles son algunas de las protecciones que ofrece ERISA a los empleados?
ERISA protege a las personas en los planes de pensiones y de salud al establecer reglas para la administración del plan, la financiación, la concesión de derechos y la divulgación.
¿Qué empleados están cubiertos por ERISA?
Los empleados que trabajan para empresas privadas con 20 o más empleados cuyo trabajo regularmente los involucra en el comercio entre estados están cubiertos por ERISA.
¿Quién no está cubierto por ERISA?
Los maestros, los bomberos y los oficiales de policía empleados por un gobierno estatal o local; los funcionarios electos de los Estados Unidos o de cualquier estado; algunos trabajadores del ferrocarril; algunos trabajadores religiosos; los ciudadanos estadounidenses empleados en el extranjero; y las personas que solo participan en las operaciones comerciales diarias de su empleador (por ejemplo, las personas que trabajan por cuenta propia) no están cubiertos por ERISA.