Un fideicomiso de bypass es un tipo de fideicomiso irrevocable que permite que el otorgante transfiera directa o indirectamente activos para su beneficio durante su vida. Se utiliza para evitar el impuesto federal sobre el patrimonio conocido como «el impuesto de la muerte» en los Estados Unidos. Al poder transferir activos durante la vida de uno, los Fideicomisos de Bypass también pueden proteger contra los requisitos de gasto de Medicaid para no descalificar a una persona para los beneficios. Los fideicomisos de bypass a veces se conocen como fideicomisos de refugio de crédito o fideicomisos de renta vitalicia de bypass.

¿A qué propósito sirve un fideicomiso de bypass?

Un fideicomiso de bypass sirve como un mecanismo para la transferencia de activos a la siguiente generación sin impuestos de regalo y/o impuestos sobre el patrimonio. Al usar un Fideicomiso de Bypass, los activos pueden ser colocados en el fideicomiso y distribuidos a los beneficiarios de su elección mientras se evitan los impuestos sobre el patrimonio tanto a nivel federal como estatal. Al transferir los activos a este fideicomiso durante tu vida, puedes mantener el control de esos activos hasta la muerte. Esto ayuda a proteger contra los problemas de incapacidad que pueden surgir más adelante en la vida.

¿Cómo funciona Bypass Trust?

El fideicomiso de bypass se puede financiar con dinero en efectivo o también se puede financiar con otros activos como bienes inmuebles, valores y seguros. Cada fideicomiso de bypass está redactado para adaptarse mejor a los deseos del otorgante. El fideicomiso de bypass seguirá existiendo incluso después de la muerte. Este fideicomiso proporcionará un pago al Beneficiario del Fideicomiso de Bypass si se cumplen ciertas condiciones. Si el Beneficiario del Fideicomiso de Bypass muere, entonces los Activos del Fideicomiso de Bypass pasarán a sus herederos o beneficiarios. El fideicomiso de bypass puede permitir la flexibilidad en la planificación a la vez que minimiza la exposición a los impuestos sobre donaciones y sucesiones.

¿Cuánto tiempo dura un fideicomiso de bypass?

Un Fideicomiso de Bypass es irrevocable y, por lo tanto, durará la vida del Beneficiario del Fideicomiso de Bypass. Sin embargo, si deseas terminar con este fideicomiso en algún momento después de que el Beneficiario del Fideicomiso de Bypass haya muerto, entonces debes decir eso dentro de tus Documentos de Fideicomiso de Bypass. Si no se especifica ninguna fecha de finalización, el Fideicomiso de Bypass continuará a perpetuidad.

¿Qué son los activos de confianza de bypass?

Los Activos Fiduciarios de Bypass pueden incluir efectivo, bienes inmuebles, valores y seguros. En algunos casos, también puede incluir intereses en empresas privadas o corporaciones de propiedad cercana. Financiando un Fideicomiso de Bypass con activos no negociables como intereses en empresas privadas o corporaciones de capital cerrado, se maximizan los ahorros en impuestos de transferencia.

¿Quiénes son los beneficiarios del fideicomiso de bypass?

El Beneficiario del Fideicomiso de Bypass es la persona que recibirá los beneficios del Fideicomiso de Bypass. Pueden cambiarse en cualquier momento durante tu vida a través de las Enmiendas del Fideicomiso de Bypass. Incluso puedes optar por distribuir los Activos Fiduciarios de Bypass a los Beneficiarios del Fideicomiso de Bypass en cantidades diferentes si eliges hacerlo.

Proceso de modificación del fideicomiso de bypass

Para modificar tu Fideicomiso de Bypass, estas cosas deben estar presentes:

1. Bypass Trust Documentos, esto incluye sus Enmiendas a tu Fideicomiso de Bypass y a tu Fideicomiso de Bypass
2. Acuerdo de fideicomiso de bypass
3. Tres (3) testigos
4. Beneficiario del Fideicomiso de Bypass o la persona que recibiría beneficios del Fideicomiso de Bypass si fueran a morir.

Si no logras mantener estas cosas presentes, entonces las Enmiendas del Fideicomiso de Bypass pueden no ser válidas. Si el Beneficiario del Fideicomiso de Bypass se vuelve incapacitado o incompetente, entonces el Fideicomiso de Bypass puede ser enmendado para proporcionar beneficios al Representante del Fideicomiso de Bypass hasta que el Beneficiario del Fideicomiso de Bypass pueda recibir una vez más los beneficios del Fideicomiso de Bypass.

Pros y contras de tener un fideicomiso de bypass

Hay beneficios de Bypass Trust y desventajas de Bypass Trust en comparación con otras opciones de planificación de patrimonio.

Pros

• Al proporcionar a tus Beneficiarios de Confianza de Bypass como mejor te parezca, retienes el control durante tu vida y después de tu muerte.
• Brindar la máxima flexibilidad en el diseño de un plan patrimonial a medida para satisfacer tus necesidades específicas.
• Al transferir los Activos Fiduciarios de Bypass no comercializables a los Fideicomisos de Bypass, se maximizan los ahorros en impuestos de transferencia.
• Al transferir los Activos Fiduciarios de Bypass a tus Beneficiarios Fiduciarios de Bypass en diferentes momentos, puedes reducir al mínimo los impuestos sobre el patrimonio.
• Al otorgar legados específicos en tu testamento, mantienes la flexibilidad dentro de tu plan de patrimonio en caso de que haya cambios inesperados en tu entorno familiar o empresarial.
• Los fideicomisos de bypass también pueden proporcionar las necesidades especiales de un beneficiario de un fideicomiso de bypass o reducir los impuestos sobre el patrimonio en momentos de dificultades financieras.

Contras

• Al financiar el Bypass Trust Assets, los activos se eliminarán de tu patrimonio y no se pueden recuperar.
• Si los Activos del Fideicomiso de Bypass se distribuyen a los Beneficiarios del Fideicomiso de Bypass antes de que el otorgante haya fallecido, esas distribuciones pueden aumentar la responsabilidad tributaria sobre los ingresos de esos Beneficiarios del Fideicomiso de Bypass.
• Los fideicomisos de bypass solo se pueden financiar durante tu vida y no se pueden financiar después de que mueras.
• Con los Fideicomisos de Bypass, no hay un «Paso en Base» en el momento de la muerte, por lo que los Beneficiarios del Fideicomiso de Bypass pueden estar sujetos a impuestos sobre las Ganancias de Capital en los Activos del Fideicomiso de Bypass.

Bypass Consejos de planificación de confianza

Las siguientes son las cosas que debes considerar antes de tener un fideicomiso de bypass:

1. Considera si deberías crear Fideicomisos de Bypass para cada Beneficiario de Fideicomiso de Bypass y Activos de Fideicomiso de Bypass.
2. Asegúrate de elegir Beneficiarios del Fideicomiso de Bypass que se beneficiarán de los Activos del Fideicomiso de Bypass.
3. Si los Activos del Fideicomiso de Bypass se dan a los Beneficiarios del Fideicomiso de Bypass en diferentes momentos, puede ser capaz de reducir los impuestos sobre el patrimonio.
4. Si los Activos Fiduciarios de Bypass se dan a los Beneficiarios Fiduciarios de Bypass en diferentes momentos, puede ser capaz de reducir la responsabilidad tributaria de los Beneficiarios Fiduciarios de Bypass.
5. Asegúrate de elegir Beneficiarios del Fideicomiso de Bypass que se beneficiarán de los Activos del Fideicomiso de Bypass y que no desperdiciarán ni infrautilizarán los Activos del Fideicomiso de Bypass.
6. Deberías crear un Fideicomiso de Bypass cuando quieras proporcionar a los Beneficiarios del Fideicomiso de Bypass de una manera diferente a la que se proporciona en tu Testamento o Fideicomiso de Vida Revocable.
7. Deberías crear Fideicomisos de Bypass para Beneficiarios de Fideicomiso de Bypass a los que no quieras beneficiarte de los Activos de Fideicomiso de Bypass hasta cierta edad, como cuando el Beneficiario de Fideicomiso de Bypass alcanza la mayoría de edad.

Comidas para llevar clave

Cuando los Fideicomisos de Bypass se crean durante una vida, los activos del Fideicomiso de Bypass no pueden ser reclamados por el otorgante. Al crear Fideicomisos de Bypass para Beneficiarios de Fideicomisos de Bypass a los que no quieres beneficiarte de los Activos de Fideicomiso de Bypass hasta cierta edad, como cuando el Beneficiario de Fideicomiso de Bypass alcanza la mayoría de edad, esos activos pueden ser reclamados por el otorgante. Este Fideicomiso se utiliza para evitar el impuesto federal sobre el patrimonio conocido como «el impuesto a la muerte» en los Estados Unidos.

¿Qué es el Bypass Trust?

Bypass Trust es un método para evitar los impuestos federales sobre el patrimonio (más comúnmente conocido como el impuesto a la muerte).

¿Cuándo deberías crear Bypass Trust?

Deberías considerar tener un fideicomiso de bypass cuando quieras proporcionar a los beneficiarios del fideicomiso de bypass de una manera diferente a la que se proporciona en tu testamento o fideicomiso vital revocable.

¿Qué Beneficiarios del Fideicomiso de Bypass Deberías Elegir?

Deberías considerar a los Beneficiarios del Fideicomiso de Bypass que se beneficiarán de los Activos del Fideicomiso de Bypass y que no desperdiciarán ni infrautilizarán los Activos del Fideicomiso de Bypass.

¿Qué activos de fideicomiso de bypass deberías elegir?

Es posible que desees considerar los Activos de Bypass Trust que es probable que se aprecien, como las acciones de Bypass Trust o los bienes inmuebles de Bypass Trust.

¿Qué deben recibir los Beneficiarios del Fideicomiso Bypass de los Activos del Fideicomiso Bypass?

Los Beneficiarios del Fideicomiso de Bypass pueden recibir efectivo del Fideicomiso de Bypass, bienes inmuebles del Fideicomiso de Bypass o acciones del Fideicomiso de Bypass.