El Plan de Pensiones para Empleados Simplificado de Reducción Salarial (SARSEP) El plan se refiere a los planes IRA establecidos por las pequeñas empresas antes de enero de 1997. No se han creado nuevas cuentas IRA de SARSEP desde entonces. Se suspendieron después de la aprobación de la Ley de Protección de Empleo para Pequeñas Empresas de 1996. Los planes SARSEP son similares a los IRA SIMPLE pero fueron diseñados para pequeñas empresas con menos de 100 empleados. Si bien ofrecen beneficios limitados, los planes SARSEP siguen siendo utilizados por algunas pequeñas empresas. Los fondos de los planes SARSEP se pueden transferir a otras cuentas de jubilación sin incurrir en impuestos.
Contenido
Conceptos básicos de los planes SARSEP
Etiquetado como el «401 (K) del pobre» cuando se lanzaron, los planes SARSEP se crearon como parte de la Ley de Reforma Tributaria de 1986. Eran una alternativa a los planes 401(K) y permitían a las pequeñas empresas ofrecer planes mini – 401(k) a los empleados. Las cuentas IRA de SARSEP tenían una estructura y términos similares a los del 401(K) regular y eran libres de configurar. Pero no lograron ponerse al día con los empleadores. Se expusieron varias razones para su fracaso, desde fracasos de marketing hasta preocupaciones de las pequeñas empresas sobre la ampliación de los planes una vez que sus números de empleados superaran los 25. Finalmente, el Congreso reemplazó al SARSEP por el IRA SIMPLE, que era similar al SARSEP pero tenía un alcance y flexibilidad ampliados. Por ejemplo, permitía que las pequeñas empresas de hasta 100 empleados se inscribieran en el programa. Las pequeñas empresas pueden seguir manteniendo sus planes SARSEP, siempre que cumplan con ciertos criterios. Por ejemplo, deben tener 25 empleados o menos en el año anterior. En segundo lugar, al menos el 50% de los empleados de la empresa deben estar de acuerdo en contribuir al plan. Una pequeña empresa con un plan SARSEP en su lugar puede dar el abuelo a los nuevos empleados en un plan existente. Al igual que con otros planes de jubilación, los empleadores deben proporcionar notificaciones de los planes SARSEP a los empleados. Los nuevos empleados están protegidos por los planes SARSEP. Las cuentas IRA de SARSEP son similares a las cuentas IRA de SEP, que también están diseñadas para pequeñas empresas. Puedes transferir fondos de tus cuentas IRA de SARSEP a otras cuentas de jubilación libres de impuestos. Sin embargo, solo la contribución del empleador es obligatoria en una cuenta IRA de SEP, mientras que las cuentas IRA de SARSEP requieren contribuciones de los empleados, así como de los empleadores. Los retiros de los planes SARSEP están permitidos después de los 59,5 años de edad y los retiros prematuros incurren en una penalización del 10% junto con el impuesto sobre la renta. Las distribuciones mínimas obligatorias (RMD) comienzan después de los 72 años.
Cómo configurar una cuenta IRA SARSEP
No es posible establecer nuevas cuentas IRA de SARSEP porque se suspendieron después de 1997.
Ventajas y desventajas de los planes SARSEP
Si bien no es posible crear un nuevo Plan SARSEP, aún así ofrecen algunas ventajas para las pequeñas empresas que podrían estar interesadas en continuar manteniéndolas. Por ejemplo, los planes SARSEP ofrecen beneficios fiscales. Son instrumentos financieros de impuestos diferidos, lo que significa que no es necesario pagar impuestos sobre los ingresos derivados de la cuenta. Solo pagarás impuestos cuando empieces a retirar dinero después de los 59,5 años. Para las pequeñas empresas que configuran cuentas SARSEP antes de 1996, tales cuentas de jubilación también pueden ser más baratas de mantener en comparación con un 401 (K) regular o una IRA SIMPLE. El costo de establecer una cuenta de SARSEP era prácticamente nada en 1991, mientras que los 401 (k) cuestan más de $ 5,000. Cambiar a una nueva cuenta de jubilación puede ser una decisión poco económica para algunas pequeñas empresas, especialmente aquellas con menos de 25 empleados. Probablemente la mayor desventaja de los planes SARSEP es que pueden no escalar. Por lo tanto, si ya tienes una cuenta IRA SARSEP en su lugar y creces más allá de los 25 empleados, entonces tendrás que optar por una nueva cuenta de jubilación. Las cuentas IRA SARSEP también tienen el mismo inconveniente que otras cuentas IRA, es decir, no puedes sacar un préstamo en contra de ellas. Esto está en contraste con los 401(k)s, cuyos activos pueden ser dignos de un préstamo.
Preguntas frecuentes sobre el plan SARSEP
¿Todavía están disponibles las cuentas IRA de SARSEP?
Los planes SARSEP fueron descontinuados en 1997 pero algunos pequeños negocios han continuado usándolos y abuelos nuevos empleados en sus planes existentes.
¿Cuál es la diferencia entre los planes IRA de SEP y los planes SARSEP?
Solo la contribución del empleador es obligatoria en una cuenta IRA de SEP, mientras que las cuentas IRA de SARSEP requieren contribuciones de los empleados, así como de los empleadores
¿Puedes transferir los fondos de los planes SARSEP a otras cuentas de jubilación?
Puedes pasar los fondos del SARSEP IRA a otras cuentas de jubilación sin incurrir en impuestos.
¿Cuál es la mayor limitación del SARSEP?
Probablemente la mayor desventaja de los planes SARSEP es que pueden no escalar. Por lo tanto, si ya tienes una cuenta IRA SARSEP en su lugar y creces más allá de los 25 empleados, entonces tendrás que optar por una nueva cuenta de jubilación.
¿Cuándo puedes retirarte de un SARSEP?
Los retiros de los planes SARSEP están permitidos después de los 59,5 años de edad y los retiros prematuros incurren en una penalización del 10% junto con el impuesto sobre la renta. Las distribuciones mínimas obligatorias (RMD) comienzan después de los 72 años.