Los fideicomisos Totten son cuentas bancarias que utilizan los otorgantes para legar dinero en efectivo y bienes a los beneficiarios. También se les conoce como cuentas de pago a muerte (POD). Los fideicomisos Totten simplifican el proceso de transferencia de activos de una generación a otra al evitar los procesos de sucesión de testamentos ordenados por la corte. La desventaja de los fideicomisos Totten es que no se pueden usar para patrimonios complejos con múltiples beneficiarios.

Conceptos básicos de los Fideicomisos Totten

A los fideicomisos Totten también se les conoce como “confianza de los pobres” porque son sencillos y fáciles de crear. Llevan el nombre de un caso judicial de 1904 en el que el Tribunal de Apelaciones de Nueva York confirmó un caso, In re Totten, que involucra casos de cuentas bancarias.

La sentencia del tribunal declaró que los otorgantes podrían abrir cuentas bancarias para los beneficiarios sin darles acceso a fondos o activos en la cuenta hasta después de su muerte. Los fideicomisos Totten son fideicomisos revocables, lo que significa que pueden modificarse incluso después de la creación.

Un fideicomiso Totten se puede identificar mediante el uso de un lenguaje específico. Por ejemplo, un formulario de apertura de una cuenta bancaria con las palabras «como fiduciario para» o «en fideicomiso para» indican que la cuenta es un fideicomiso Totten. También puedes usar los fideicomisos de Totten para transmitir los bienes a los beneficiarios.

¿Cómo funcionan los Totten Trusts?

El proceso para crear los fideicomisos Totten es sencillo y no se requiere ayuda legal. Todo lo que necesitas hacer es rellenar un par de formularios que te proporcione el banco y dar el nombre de un beneficiario. El beneficiario no obtiene acceso a la cuenta hasta después de la muerte del otorgante. Esto significa que el otorgante es libre de operar la cuenta como lo haría con cualquier otra cuenta regular. El beneficiario del fideicomiso Totten debe aportar una prueba de identidad para obtener la propiedad del contenido de la cuenta después de la muerte del otorgante.

Fideicomisos e impuestos Totten

La tributación de los fideicomisos Totten depende de la cantidad que contengan. Cuando se heredan, los fideicomisos están sujetos a los impuestos de herencia del estado. El monto de estos impuestos puede variar dependiendo de las leyes estatales con respecto a los impuestos de herencia.

Los fondos contenidos en un fideicomiso Totten también forman parte del patrimonio imponible del difunto. Por lo tanto, están incluidos en estos cálculos. En 2021, el umbral federal para los impuestos sobre el patrimonio fue de $ 11.7 millones para las personas solteras, lo que significa que los patrimonios por debajo de esa cantidad no eran responsables de los impuestos.

Si los fondos contenidos en un fideicomiso Totten generan ingresos, entonces el impuesto sobre las ganancias de capital debe pagarse sobre el aumento. Dependiendo de si el beneficiario tenía una relación comercial directa con el difunto, podría ser directamente responsable del pago de los impuestos sobre el aumento.

Ventajas y desventajas de los Fideicomisos Totten

Algunas de las ventajas de los fideicomisos Totten son las siguientes:

• Los fideicomisos Totten ayudan a los beneficiarios a evitar el proceso de sucesión que consume mucho tiempo.
• Los fideicomisos Totten se pueden formular sin ayuda legal y son baratos de mantener.
• Los fideicomisos Totten son flexibles porque permiten la operación de cuentas bancarias incluso mientras el otorgante sigue vivo.

Algunas de las desventajas de los fideicomisos Totten son las siguientes:

• No proporcionan protección al otorgante (la persona que hace el fideicomiso) de los acreedores, lo que significa que los fondos podrían agotarse si son demandados por los acreedores y las reglas judiciales en su contra.
• Si bien se pueden usar en estados complejos, los fideicomisos Totten pueden complicar la operación de dichos estados a través de la mezcla de fondos de cuenta con fondos de patrimonio.

Preguntas frecuentes sobre Totten Trusts

¿Qué son los Totten Trusts?

Los fideicomisos Totten son cuentas bancarias que utilizan los otorgantes para legar dinero en efectivo y bienes a los beneficiarios. También se les conoce como cuentas de pago a muerte (POD). Los fideicomisos Totten simplifican el proceso de transferencia de activos de una generación a otra al evitar los procesos de sucesión de testamentos ordenados por la corte.

¿Cómo se gravan los Fideicomisos Totten?

La tributación de los fideicomisos Totten depende de la cantidad que contengan. Cuando se heredan, los fideicomisos están sujetos a los impuestos de herencia del estado. Los fondos contenidos en un fideicomiso Totten también forman parte del patrimonio imponible del difunto. Por lo tanto, están incluidos en estos cálculos.

¿Cuáles son las desventajas de Totten Trusts?

No proporcionan protección al otorgante (la persona que hace el fideicomiso) de los acreedores, lo que significa que los fondos podrían agotarse si son demandados por los acreedores y las reglas judiciales en su contra.

¿De qué se trata un Totten Trust?

A los fideicomisos Totten también se les conoce como “confianza de los pobres” porque son sencillos y fáciles de crear. Llevan el nombre de un caso judicial de 1904 en el que el Tribunal de Apelaciones de Nueva York confirmó un caso, In re Totten, que involucra casos de cuentas bancarias.

¿Cómo crear un Totten Trust?

El proceso para crear los fideicomisos Totten es sencillo y no se requiere ayuda legal. Todo lo que necesitas hacer es rellenar un par de formularios que te proporcione el banco y dar el nombre de un beneficiario. El beneficiario no obtiene acceso a la cuenta hasta después de la muerte del otorgante. Esto significa que el otorgante es libre de operar la cuenta como lo haría con cualquier otra cuenta regular.