Los planes 401(a) son planes de jubilación patrocinados por el empleador y están disponibles para empleados de organizaciones gubernamentales y organizaciones sin fines de lucro. En un plan 401(a), los empleadores pueden hacer una contribución en dólares o en porcentaje al plan de jubilación del empleado. Los planes 401(a) son similares a los planes 401(k) y también ofrecen beneficios de aplazamiento de impuestos. A diferencia de los planes 401(k), sin embargo, los planes 401(a) ofrecen un mayor control a los empleadores para definir los términos y las opciones de inversión disponibles en el plan.
Contenido
Aspectos básicos de los planes 401(a)
Los planes 401(a) son planes de contribución definidos en los que las contribuciones de los empleados son voluntarias. Se ofrecen principalmente a los trabajadores del gobierno en las instituciones educativas y a los empleados sin fines de lucro como un incentivo para retener a los empleados.
Los empleadores hacen una contribución de un dólar o un porcentaje igual a hasta un 25% del salario de un empleado al plan. Los empleados pueden optar por hacer una contribución y sus límites de contribución para 2020 y 2021 son de $ 57,000 y $ 58,000, respectivamente.
También puedes transferir fondos de otros planes de jubilación a tus planes 401(a) o viceversa.
Los retiros de un plan 401(a) se pueden hacer en cualquiera de los siguientes dos formatos:
- Anualidad
- Pagos de Lump-sum
¿Cómo funcionan los planes 401(a)?
Los planes 401(a) funcionan de manera muy similar a otros planes de jubilación. Tienen un menú de opciones de inversión y ofrecen beneficios de aplazamiento de impuestos. Las aportaciones de los empleadores siempre se realizan antes de impuestos mientras que las aportaciones de los empleados se realizan con ingresos después de impuestos. Los retiros del plan se gravan como impuesto sobre la renta ordinario después de la edad de 59,5 años y hay una multa del 10%, si los retiros se realizan antes de esa edad. Es posible que los titulares de cuentas tengan que tomar Distribuciones Mínimas Requeridas (RMD) después de los 72 años, dependiendo de los términos del plan.
Las contribuciones obligatorias del empleador significan que pueden establecer los términos y los cronogramas de la concesión de la titularidad para los planes 401(a). Los empleadores pueden ofrecer múltiples tipos de planes 401(a) a los empleados en función de diferentes conjuntos de criterios. Por ejemplo, pueden ofrecer uno basado en el grado de pago u otro basado en los años de servicio. En cada plan, los empleadores pueden definir diferentes límites de contribución y horarios de adquisición de derechos.
El Servicio de Rentas Internas (IRS, por sus siglas en inglés) ha proporcionado pocas pautas para el diseño de dichos planes, lo que significa que los empleadores tienen un margen de maniobra considerable para diseñarlos. Pueden optar por un diseño de plan de reparto de beneficios en el que compartan un porcentaje de los beneficios obtenidos por la empresa. O bien, pueden diseñar un plan de pensiones de compra de dinero en el que aporten dinero en efectivo o un porcentaje fijo del salario del empleado a la cuenta.
Al igual que otros planes de jubilación, los empleados pueden especificar beneficiarios o sobrevivientes que recibirán dinero que se mantenga en la cuenta a la muerte del propietario.
Pros y contras de los planes 401(a)
Las ventajas de los planes 401(a) son:
- Permiten a los empleadores personalizar sus ofertas de jubilación en función del corpus de fondos a su disposición.
- El dinero dentro de un plan 401(a) crece en forma de impuestos diferidos.
- Debido a que las contribuciones obligatorias se realizan con ingresos antes de impuestos, los planes 401(a) pueden reducir las obligaciones tributarias generales.
Las desventajas de los planes 401(a) son:
- El menú de opciones de inversión disponibles es limitado y se inclina hacia opciones conservadoras, como los bonos del gobierno.
- Las aportaciones de los empleados realizadas con ahorros después de impuestos pueden significar menos dinero para gastar.
- Debido a que los términos de los planes 401(a) son establecidos por los empleadores, no siempre están en el mejor interés de un empleado.
401(a) Planes vs 401(k) Planes
Si bien parecen similares, los planes 401(a) son, de hecho, diferentes de los planes 401(k). A continuación, te presentamos algunos puntos clave de las diferencias entre ambos planes:
- Los planes 401(a) son ofrecidos principalmente por organizaciones gubernamentales y sin fines de lucro, mientras que los planes 401(k) son ofrecidos por organizaciones con fines de lucro.
- Los planes 401(a) son altamente personalizables y los empleadores pueden establecer términos y horarios de adquisición de derechos para dichos planes, mientras que los planes 401(k) no se pueden personalizar.
- El límite de contribución para los planes 401 (k) en 2021 fue de $ 19,500 y los planes 401 (a) tenían límites de contribución de $ 58,000.
- Los planes 401(k) ofrecen contribuciones para ponerse al día después de los 50 años. Los planes 401(a) no tienen esta facilidad.
- Los planes 401(k) ofrecen un menú más amplio de opciones de inversión en comparación con los planes 401(a).
- Las opciones de inversión del plan 401(a) pueden limitarse a opciones costosas y conservadoras, como las anualidades, que cobran tarifas significativas.
- Las contribuciones de los empleados a los planes 401 (k) se realizan con ingresos antes de impuestos, mientras que se realizan con ingresos después de impuestos para los planes 401 (a).
Los empleados pueden inscribirse en los planes 401(a) y 401(k) de forma simultánea. Los límites de contribución combinados para los planes 401(a) y 401(k) para los mayores de 50 años son de $26,000.
401(a) Planifica las preguntas frecuentes
¿Qué son los planes 401(a)?
Los planes 401(a) son planes de jubilación patrocinados por el empleador y están disponibles para empleados de organizaciones gubernamentales y organizaciones sin fines de lucro. En un plan 401(a), los empleadores pueden hacer una contribución en dólares o en porcentaje al plan de jubilación del empleado.
¿Cuáles son los límites de contribución para los planes 401(a)?
Los empleadores hacen una contribución de un dólar o un porcentaje igual a hasta un 25% del salario de un empleado al plan. Los empleados pueden optar por hacer una contribución y sus límites de contribución para 2020 y 2021 son de $ 57,000 y $ 58,000, respectivamente.
¿Cuáles son las ventajas de los planes 401(a)?
El dinero dentro de un plan 401(a) crece en forma de impuestos diferidos. Debido a que las contribuciones obligatorias del empleador se realizan con ingresos antes de impuestos, los planes 401(a) pueden reducir la obligación tributaria general.
¿Cuáles son las desventajas de los planes 401(a)?
El menú de opciones de inversión disponibles es limitado y se inclina hacia opciones conservadoras, como los bonos del gobierno. Además, las aportaciones de los empleados realizadas con ingresos después de impuestos significa menos dinero para gastos.
¿Cuál es la diferencia entre los planes 401(a) y 401(k)?
Los planes 401(k) permiten hacer aportaciones de puesta al día después de los 50 años y ofrecen más opciones de inversión. Con un plan 401(k), las contribuciones siempre están en dólares antes de impuestos, a diferencia de un plan 401(a) donde el empleador hace esa determinación.