Los planes 457(b) son planes de compensación diferida patrocinados por el empleador que ofrecen ventajas tributarias a los empleados. Son principalmente para trabajadores de los gobiernos estatales y locales y organizaciones sin fines de lucro. Son similares en diseño a los planes 401(k) pero tienen contribuciones de doble límite que permiten a los empleados aportar más contribuciones para ponerse al día con el plan.

Aspectos básicos de los planes 457(b)

Los planes 457(b) son planes de compensación diferidos, lo que significa que los empleados aplazan parte de su compensación por ingresos posteriores. El aplazamiento da como resultado ventajas fiscales porque el dinero que se guarda dentro de un plan 457 no incurre en impuestos. Los retiros de un plan 457 se gravan a tasas regulares después de la edad de 59,5 años. Los planes 457(b) se ofrecen a los empleados de los gobiernos estatales y locales. A los trabajadores en el gobierno federal se les ofrecen Planes de Ahorro de Ahorro de Ahorro (TSP). En una organización sin fines de lucro, el aprovisionamiento de los planes 457(b) está limitado a las personas con mayores ingresos debido a la Ley de Seguridad de los Ingresos por Jubilación de los Empleados (ERISA) de 1974.

¿Cómo funcionan los planes 457(b)?

Los planes 457(b) son similares en diseño a los planes 401(k). Son planes de cotización definidos en los que los empleados realizan una aportación regular de ingresos antes de impuestos a una cuenta de jubilación gestionada por el empleador. Al empleado se le ofrece un menú de opciones de inversión para que su remuneración crezca dentro de la cuenta. Los empleados pueden tomar una anualidad o un pago único de la cuenta, después de los 72 años. Los retiros después de la edad de 59,5 años se gravan a tasas de impuesto sobre la renta regulares. A diferencia de los planes 401(k), no hay un cargo de penalización del 10% en el dinero retirado de la cuenta antes de esa edad. Los planes 457(b) también se pueden transferir a otras cuentas de jubilación. En general, sin embargo, los planes 457(b) que ofrecen las organizaciones gubernamentales son más portátiles que los que ofrecen las organizaciones sin fines de lucro. Por ejemplo, los fondos de un plan 457(b) sin fines de lucro solo se pueden transferir a otro plan 457(b) sin fines de lucro.

¿En qué se diferencian los planes 457(b) de los planes 401(k)?

La principal diferencia entre los planes 457 y los planes 401(k) es su límite de cotización. Los planes 457 tienen límites de contribución idénticos a los planes 401(k) para ciertas categorías de personas. Los límites de cotización para ambos son de 19.500 dólares en 2021. Los participantes mayores de 50 años en un plan 401(k) pueden pagar $6,500 más por un límite de contribución total de $26,000. En cambio, los participantes elegibles en los planes 457 pueden hacer límites de contribución de doble límite. Lo que esto significa es que pueden hacer un total de $39,000 ($19,500 + $19,500) en un año determinado. La elegibilidad para estos límites de aplazamiento está restringida a aquellos que no se han puesto al día con las aportaciones en el pasado. Deberán ser mayores de 50 años y estar a tres años de la jubilación. Los empleadores también pueden ofrecer planes 457(b) y 403(b) de forma simultánea. Existen límites de contribución combinados para los planes 401(k) y 403(b). Pero no existen tales límites en los planes 457(b) y 403(b). La ausencia de límites puede ser especialmente beneficiosa para los empleados que son menores de 50 años y tienen acceso a ambos planes. Podrán aportar el límite máximo permitido a ambos planes.

Pros y contras de los planes 457

Las ventajas de los planes 457 son:

• Proporcionan beneficios de impuestos diferidos a los empleados y aseguran que el dinero compuesto dentro de una cuenta no sea gravado.
• Las aportaciones a los planes 457(b) se realizan con ingresos antes de impuestos, lo que permite una reducción de las obligaciones tributarias corrientes.
• Los planes 457(b) tienen límites de contribución más altos en comparación con los planes 401(k) y se pueden combinar con 403(b) para obtener ahorros anuales más altos para los menores de 50 años.
• A diferencia de los planes 401(k), que cobran una multa del 10% por retiro de fondos menores de 50 años, los retiros de los planes 457(b) no incurren en una multa a ninguna edad.

Las desventajas de los planes 457(b) son:

• Ofrecen una selección limitada de opciones de inversión en comparación con otros planes de jubilación.
• Las tarifas por opciones de inversión, como las rentas vitalicias, disponibles en los planes 457 pueden ser costosas y acumularse con el tiempo, lo que disminuye los ahorros potenciales.
• Los planes 457(b) no son tan portátiles como otras cuentas de jubilación, como las 401(k)s.

457(b) Preguntas frecuentes sobre el plan

¿Qué son los planes 457(b)?

Los planes 457(b) son planes de compensación diferida patrocinados por el empleador que ofrecen ventajas tributarias a los empleados. Son principalmente para trabajadores de los gobiernos estatales y locales y organizaciones sin fines de lucro.

¿Cuáles son los límites de cotización para los planes 457(b)?

La principal diferencia entre los planes 457 y los planes 401(k) es su límite de cotización. Los planes 457 tienen límites de contribución idénticos a los planes 401(k) para ciertas categorías de personas. Los límites de cotización para ambos son de 19.500 dólares en 2021. El límite de contribución doble de $39,000 para los planes 457(b) permite que los que están cerca de la jubilación se pongan al día.

¿Cuál es la principal ventaja de un plan 457(b)?

Los planes 457(b) tienen límites de contribución más altos en comparación con los planes 401(k) y se pueden combinar con 403(b) para obtener ahorros anuales más altos para los menores de 50 años.

¿Cuáles son los inconvenientes de un plan 457(b)?

Los planes 457(b) ofrecen una selección limitada de opciones de inversión en comparación con otros planes de jubilación. Estos planes no son tan portátiles como otras cuentas de jubilación, como las 401(k)s.

¿Existen sanciones por retiro anticipado con un plan 457(b)?

A diferencia de los planes 401(k), que cobran una multa del 10% por retiro de fondos menores de 50 años, los retiros de los planes 457(b) no incurren en una multa a ninguna edad.