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¿Puedes dar acciones de acciones como un regalo?
Sí. Las acciones se pueden regalar a individuos, instituciones caritativas u otras entidades.
Las acciones de regalos vienen de diferentes maneras y cada una tendrá sus propias implicaciones fiscales.
Razones para regalar acciones
Hay muchas razones por las que un individuo puede optar por dar acciones de acciones. Algunas de las razones más comunes incluyen:
- Para celebrar una ocasión especial, como un cumpleaños, una graduación o una boda.
- Para hacer una donación a una organización caritativa.
- Para reducir los impuestos sobre el patrimonio al momento de la muerte.
- Para simplificar la administración de un patrimonio.
- Para proporcionar asistencia financiera a un familiar o amigo que lo necesite.
- Construir o diversificar la cartera de inversión de uno.
¿Cómo funcionan las acciones de regalo?
El proceso de regalar acciones es bastante sencillo pero la forma puede llegar de diferentes maneras dependiendo de quién sea el destinatario de las acciones.
Puedes dar acciones que actualmente posees o comprar acciones específicamente para otra persona o entidad.
Las acciones de acciones se pueden dar a un individuo o un grupo de personas.
Las acciones pueden ser regaladas a través de un testamento, un fideicomiso o directamente al destinatario.
Si las acciones son regaladas a un individuo, se convertirán en los propietarios legales y beneficiosos de las acciones. Si las acciones son regaladas a un grupo de individuos, se nombrará un fideicomisario para administrar las acciones en nombre de todos los beneficiarios.
Regalar acciones a los menores
Si regalas acciones de acciones a un menor de edad, existen normas especiales que se aplican ya que el destinatario está por debajo de la edad legal de poseer acciones de acciones.
La acción debe ser transferida a un custodio hasta que el menor cumpla 18 años. A este proceso se le llama “Acuerdo de Custodia”.
En un acuerdo de custodia, se abre una cuenta de custodia para el menor con una institución financiera o firma de corretaje.
Cuando el custodio recibe las acciones, se convierten en el propietario legal de las acciones. El beneficiario se queda como propietario sin ningún derecho a vender o transferir privilegios hasta que cumpla los 18 años.
Una vez que el niño cumple 18 años, se considera que es mayoritario y puede reclamar sus acciones en su totalidad.
Si deseas que tu regalo permanezca anónimo y confidencial, puedes abrirlo en una cuenta de la Ley Uniforme de Regalos a Menores (UGMA) o en una cuenta de la Ley Uniforme de Transferencias a Menores (UTMA). Hay algunos estados que no reconocen este tipo de cuentas por lo que lo mejor es que compruebes primero con las leyes de tu estado.
Regalar acciones a los adultos
Regalar acciones a otra persona, ya sea que conozcas al destinatario o no, es bastante simple y más flexible que regalar acciones a un menor de edad.
Hay cuatro formas en que esto se puede hacer:
Transfiera directamente a su cuenta de corretaje
Puedes dar acciones transfiriendo físicamente las acciones a una cuenta abierta a tu nombre, el nombre del destinatario o una cuenta conjunta.
Transferencia vía Trust
Puedes establecer un fideicomiso con la firma de corretaje donde transferirás tus acciones para que se mantengan en fideicomiso para otra persona. El fideicomiso puede requerir que esto se haga hasta que se cumplan ciertas condiciones como la edad o la graduación de la universidad.
Es importante tener en cuenta que al crear un fideicomiso, hay tarifas asociadas con la apertura y el mantenimiento de la cuenta. Otro inconveniente de este método es que una vez que creas un fideicomiso, comienza automáticamente sin términos revocables incluso si las circunstancias cambian.
Hay que tener en cuenta que cada estado tiene sus propias normas sobre cómo deben redactarse los fideicomisos por lo que lo mejor es que consultes a un abogado.
Configurar un acuerdo de transferencia sobre la muerte
Al igual que un fideicomiso, también puedes configurar un acuerdo de transferencia en caso de fallecimiento. Este es un acuerdo entre el donante y el destinatario que permite que las acciones se transfieran a la muerte del donante.
El beneficio de este arreglo es que es revocable por lo que se puede cambiar o cancelar en cualquier momento. El destinatario no tiene ningún derecho inmediato sobre las acciones y solo las heredará después de la muerte del donante.
Da como regalo
La forma más sencilla de regalar acciones de acciones es dándolas como regalo. El destinatario se convertirá en el propietario legal de las acciones y podrá hacer lo que quiera con ellas, incluso vendiéndolas.
Regalar acciones a instituciones benéficas
Hay dos métodos para dar acciones a instituciones benéficas. Estos son:
Vía Transferencia Electrónica
Las acciones de esta manera se transfieren a la cuenta de la organización benéfica electrónicamente. Toma nota de que no todas las instituciones de beneficencia tienen la capacidad de aceptar acciones de forma electrónica por lo que es mejor consultar primero con la institución.
Fondo Asesor de Donantes
Un fondo asesorado por un donante es un tipo de organización benéfica que te permite hacer una donación y luego recomendar cómo se debe distribuir el dinero.
El beneficio de donar acciones a un fondo asesorado por un donante es que proporciona una desgravación fiscal inmediata. La deducción se basa en el valor de mercado actual de la acción el día en que se entregó a la entidad benéfica.
Implicaciones fiscales al regalar acciones
Hay dos tipos de impuestos en los que se puede incurrir al regalar acciones: el impuesto sobre las ganancias de capital y el impuesto sobre las donaciones.
Impuesto sobre las ganancias de capital
Este es un impuesto sobre las ganancias que se obtienen de la venta de acciones. La tasa de este impuesto depende del tiempo que el destinatario tenga en propiedad las acciones.
Si las acciones están dotadas y el destinatario las ha poseído por menos de un año, se le impondrán impuestos a su tasa de impuesto sobre la renta ordinaria.
Si las acciones están dotadas y el destinatario las ha poseído por más de un año, se le impondrán impuestos a una tasa impositiva de ganancias de capital del 15%.
Impuesto sobre los regalos
Se trata de un impuesto sobre el valor total de todos los regalos que se hacen a una persona en un año natural. El impuesto se evalúa sobre el donante y no sobre el destinatario.
La tasa del impuesto de regalo depende de cuánto das. Por ejemplo, si le das a alguien más de $15.000 en acciones, tendrás que pagar impuestos de regalo sobre la cantidad superior a $15.000.
Consejos en Bolsas de Regalo
Al regalar acciones, hay algunas cosas que debes tener en cuenta:
Asegúrate de tener la información correcta del destinatario, incluyendo su número de seguro social y dirección postal.
Si estás regalando acciones a través de un fideicomiso o un acuerdo de transferencia a la muerte, asegúrate de tener una copia actualizada del fideicomiso o acuerdo.
Si vas a dar acciones como regalo, asegúrate de incluir una carta de regalo que indique que las acciones son un regalo y no un préstamo.
Por último, lo mejor es que consultes con un asesor financiero o un contador de impuestos para asegurarte de que estás aprovechando al máximo las ventajas fiscales disponibles a la hora de regalar acciones.
Reflexiones finales
Al regalar acciones, es importante tener en cuenta las implicaciones fiscales tanto para el donante como para el destinatario. También es importante recordar que no todas las organizaciones benéficas tienen la capacidad de aceptar acciones de forma electrónica. Si no estás seguro de cómo regalar tus acciones, lo mejor es que consultes con un asesor financiero o un contador de impuestos.
¿Cuál es la diferencia entre regalar acciones y transferirlas a la muerte?
La principal diferencia entre regalar acciones y transferirlas a la muerte es que cuando están dotadas, el destinatario se convierte inmediatamente en el propietario legal de las acciones. Cuando se transfieren al morir, el destinatario no se convierte en el propietario legal hasta después de la muerte del donante.
¿Hay un límite de cuánto puedo dar como acciones de regalo?
No hay límite para la cantidad que puedes regalar en acciones, pero tendrás que pagar impuestos sobre cualquier cantidad superior a $15,000.
¿Qué pasa si quiero recuperar mis acciones de la caridad?
Si quieres que la caridad te devuelva tus acciones, siempre puedes pedir que se vendan y luego darles el dinero.
¿Qué es un impuesto sobre las ganancias de capital?
Un impuesto sobre las ganancias de capital es un impuesto sobre la ganancia obtenida por la venta de acciones. La tasa de este impuesto depende del tiempo que el destinatario tenga en propiedad las acciones.
¿Cómo puedo configurar una cuenta de custodia?
Es posible configurar una cuenta de custodia para alguien menor de 18 años. Esto se puede hacer a través de cualquier institución financiera como un banco, una cooperativa de crédito, una firma de corretaje o una compañía fiduciaria.