Las cuentas de fideicomiso son herramientas de planificación patrimonial que mantienen fondos para los beneficiarios. Una cuenta de fideicomiso también puede referirse a las cuentas de depósito en garantía que se utilizan para pagar los préstamos, como las hipotecas y los seguros de vivienda. Las cuentas fiduciarias distribuyen ingresos y pagan impuestos para la planificación del patrimonio. También pueden estar aseguradas por la FDIC, siempre que cumplan con ciertos criterios especificados por la Corporación Federal de Seguros de Depósitos (FDIC).
Contenido
Conceptos básicos de las cuentas de fideicomiso
La cuenta fiduciaria es un depósito de todos los activos contenidos en un fideicomiso. Por lo tanto, puede contener varios tipos de activos, incluidos dinero, propiedades, obras de arte y criptomonedas. Cuando un fideicomiso realiza una distribución o paga impuestos, el monto de dichas transacciones proviene de la cuenta del fideicomiso.
Las operaciones de las cuentas de fideicomiso son gestionadas por fideicomisarios que tienen un poder discrecional sustancial sobre los fondos mantenidos en la cuenta. Por ejemplo, los fiduciarios pueden crear cuentas subsidiarias para administrar los gastos del fideicomiso o pueden designar a los titulares de cuentas compartidas responsables de administrar las transacciones relacionadas con la cuenta.
Las características de las cuentas de fideicomiso difieren según el tipo de fideicomiso. Por ejemplo, los fideicomisos revocables o las cuentas de fideicomiso en vida se pueden modificar o disolver. Sus cuentas de fideicomiso, por lo tanto, tienen menos restricciones en las operaciones en comparación con los fideicomisos irrevocables, que no se pueden cambiar después de la creación.
Cómo abrir una cuenta de fideicomiso
La creación de una cuenta de fideicomiso es el paso final en la creación de un fideicomiso. Los requisitos para abrir una cuenta de fideicomiso difieren entre los bancos pero el proceso general sigue siendo el mismo. Toda la documentación necesaria para abrir una cuenta de fideicomiso debe estar notariada. Consiste en los siguientes pasos:
Necesitas los siguientes documentos para abrir una cuenta de fideicomiso:
- Dos formas de identificación que acrediten tu identidad.
- Acuerdo de fideicomiso original con detalles sobre el fideicomiso, incluido el nombre, la dirección de lega, la identificación fiscal y los beneficiarios.
En el formulario de apertura de cuenta que te proporcione el banco, deberás introducir el nombre y la información personal de las personas asociadas con el fideicomiso, incluidos los beneficiarios, los fideicomisarios y los otorgantes.
Presentar la documentación requerida y los formularios de apertura de cuenta con firmas al banco. Si hay varios fideicomisarios, entonces cada uno de ellos tiene que firmar el formulario de apertura de la cuenta.
Visitar un banco físico o una empresa de inversión no es necesario para abrir una cuenta fiduciaria. Es posible realizar todo el proceso en línea y recoger las firmas digitales de los fideicomisarios.
Cómo cerrar una cuenta de fideicomiso
Una cuenta de fideicomiso se cierra después de que se ha ejecutado el fideicomiso, lo que significa que el contenido del fideicomiso se ha distribuido según los deseos del otorgante y todas las deudas, incluidas las obligaciones tributarias, se han pagado.
El proceso para cerrar una cuenta de confianza es similar al de configurarla. Debes presentar una identificación para verificar tu identidad y aportar una prueba de que se han distribuido los contenidos del fideicomiso. Sigue el proceso de cierre tal y como lo define el banco.
Cuentas de Fideicomiso y Seguros
La Corporación Federal de Seguros de Depósitos (FDIC, por sus siglas en inglés) asegura una cierta porción de los fondos mantenidos en cuentas de fideicomiso. Todas las cuentas de fideicomiso revocables que son propiedad de la misma persona en el mismo banco se suman y el propietario está asegurado hasta $250,000 por beneficiario. Para que un fideicomiso irrevocable sea válido para el seguro de la FDIC, los beneficiarios deben tener intereses no contingentes, es decir, no deben cumplir con ciertos criterios para ser elegibles para el contenido del fideicomiso. En tales casos, los intereses no contingentes de cada beneficiario están asegurados por hasta 250.000 dólares por la FDIC.
Preguntas frecuentes sobre las cuentas de fideicomiso
¿Qué son las Cuentas de Fideicomiso?
Las cuentas de fideicomiso son herramientas de planificación patrimonial que mantienen fondos para los beneficiarios. Una cuenta de fideicomiso también puede referirse a las cuentas de depósito en garantía que se utilizan para pagar los préstamos, como las hipotecas y los seguros de vivienda. Las cuentas fiduciarias distribuyen ingresos y pagan impuestos para la planificación del patrimonio.
¿Los fondos están mantenidos en una Cuenta Fiduciaria asegurada por la FDIC?
La Corporación Federal de Seguros de Depósitos (FDIC, por sus siglas en inglés) asegura una cierta porción de los fondos mantenidos en cuentas de fideicomiso. Todas las cuentas de fideicomiso revocables que son propiedad de la misma persona en el mismo banco se suman y el propietario está asegurado hasta $250,000 por beneficiario.
¿Cuáles son los documentos necesarios para abrir una cuenta de Fideicomiso?
Los documentos necesarios para abrir una cuenta de fideicomiso incluyen dos formas de identificación que acrediten tu identidad y un acuerdo de fideicomiso original con detalles sobre el fideicomiso, incluido el nombre, la dirección legal, la identificación fiscal y los beneficiarios.
¿Cuáles son los deberes del fiduciario de la cuenta?
Las cuentas de fideicomiso son administradas por fideicomisarios que tienen un poder discrecional sustancial sobre los fondos mantenidos en la cuenta. Por ejemplo, los fiduciarios pueden crear cuentas subsidiarias para administrar los gastos del fideicomiso o pueden designar a los titulares de cuentas compartidas responsables de administrar las transacciones relacionadas con la cuenta.
¿Cómo se cierra una Cuenta de Fideicomiso?
El proceso para cerrar una cuenta de confianza es similar al de configurarla. Debes presentar una identificación para verificar tu identidad y aportar una prueba de que se han distribuido los contenidos del fideicomiso. Sigue el proceso de cierre tal y como lo define el banco.