La deducción matrimonial del impuesto sobre el patrimonio es una disposición en el impuesto sobre el patrimonio que permite a una pareja casada transferir activos entre sí sin tener que pagar impuestos sobre el patrimonio sobre ellos. Esta disposición está disponible para las parejas que estén casadas en el momento de la muerte del propietario. No puede haber divorcio ni anulación pendiente en el momento de la muerte. El Servicio de Rentas Internas (IRS) permite esta disposición porque se piensa que los cónyuges deben poder proveerse entre sí. También llamada deducción matrimonial ilimitada, la deducción matrimonial del impuesto sobre el patrimonio es ilimitada. Esto significa que una pareja casada puede transferir una cantidad ilimitada de activos entre sí sin pagar impuestos sobre el patrimonio sobre ellos.
Contenido
¿Cómo funciona?
La deducción del impuesto sobre el patrimonio funciona al permitir que una pareja casada transfiera activos entre sí sin tener que pagar impuestos sobre el patrimonio sobre ellos. Por lo general, sus activos se combinan y se gravan con el impuesto sobre el patrimonio cuando muere una pareja casada. Sin embargo, este no es el caso si han utilizado la deducción matrimonial del impuesto sobre el patrimonio. Para poder aprovechar la deducción matrimonial del impuesto sobre el patrimonio, una pareja casada debe transferir activos entre sí durante su vida. La pareja puede hacer esto mediante la creación de un testamento o un fideicomiso conjunto o simplemente transfiriendo activos entre sí. Los activos que se transfieren entre cónyuges no se gravan cuando se transfieren. Sin embargo, si el cónyuge que figura como beneficiario en una póliza de seguro de vida no es el mismo cónyuge que les transfiere activos, estos activos pueden ser gravados. Para poder evitar este impuesto, las parejas deben listarse entre sí como beneficiarios en cualquier póliza que posean.
Cualificaciones para la Deducción Marital del Impuesto sobre el Patrimonio
Para poder transferir los activos sin tener que pagar el impuesto sobre el patrimonio sobre los mismos, se deben cumplir unas condiciones.
Los activos de una pareja deben ser combinados en el momento de la muerte.
Esto significa que deben mantener sus activos de forma conjunta o en algún otro tipo de arrendamiento que combine estos activos y los convierta en un patrimonio. Si no combinan sus activos y en su lugar los mantienen como patrimonio separado, entonces no se aplicará la deducción matrimonial del impuesto sobre el patrimonio.
La pareja debe estar casada en el momento de la muerte.
Si están divorciados o se ha anulado su matrimonio, no calificarán para la deducción matrimonial del impuesto sobre el patrimonio.
No puede haber divorcio o anulación pendiente cuando el cónyuge muere.
Esto es para evitar que los cónyuges se divorcien con el fin de aprovechar la deducción matrimonial del impuesto sobre el patrimonio.
El cónyuge debe ser ciudadano o residente de los Estados Unidos en el momento de la muerte.
Si el cónyuge que no es ciudadano estadounidense muere, no calificará para la deducción matrimonial del impuesto sobre el patrimonio. Sin embargo, un cónyuge puede usar el fideicomiso doméstico calificado (QDOT), que aplica la deducción matrimonial a los activos colocados en el fideicomiso. Un cónyuge no ciudadano puede acceder a esto.
El patrimonio debe estar sujeto a impuestos sobre el patrimonio.
Si no lo es, no se aplicará la deducción matrimonial del impuesto sobre el patrimonio.
El patrimonio debe pasar al cónyuge supérstite.
Si la pareja tiene hijos de una relación anterior, entonces esos hijos recibirán cualquier propiedad o activo que quede en el patrimonio.
Beneficios de usar la deducción matrimonial por impuestos sobre bienes inmuebles en tu plan de patrimonio
Hay muchos beneficios al usar una deducción conyugal en tu plan de sucesión.
Evita el doble impuesto
Uno de estos beneficios es que puedes evitar la doble imposición. Si la pareja no hubiera utilizado una deducción matrimonial, entonces su patrimonio se habría gravado dos veces. Una vez que pasan y otra vez cuando los hijos heredan su propiedad.
Protección frente a los acreedores
Debido a que este tipo de deducción de impuestos sobre el patrimonio transfiere propiedad entre cónyuges, los acreedores no podrán tocarlo. Le da a la gente la tranquilidad y la capacidad de planificar su futuro sin tener que preocuparse por los cobradores de deudas.
Reduce los costos de herencia
Un tercer beneficio es que la transferencia de activos entre cónyuges reduce los costos de herencia. Cuando transfieres tu propiedad o activos a otra parte después de tu muerte, entonces estás obligado a pagar impuestos sobre el valor de esos activos. Sin embargo, si transfieres esos activos a tu cónyuge, entonces no tendrás que pagar estos impuestos. Esto puede ahorrar mucho dinero a tus seres queridos y ayudarles a evitar gastos innecesarios.
Más activos para tus seres queridos
El beneficio final de usar una deducción matrimonial en tu plan de sucesión es que te permite pasar más bienes a tus seres queridos. Debido a que no te pagan impuestos cuando transfieres activos a tu cónyuge, puedes transferir más de ellos sin tener que preocuparte por las consecuencias tributarias. Esto puede ser especialmente útil para las personas que tienen un patrimonio grande y desean asegurarse de que sus seres queridos reciban la mayor cantidad posible.
Comidas para llevar
La deducción matrimonial en un plan de sucesión permite a los cónyuges transferir activos entre sí sin tener que pagar ningún impuesto. Se deben cumplir algunas condiciones, como combinar sus activos y que ambos sean ciudadanos estadounidenses cuando muere uno de los cónyuges. Si estas condiciones no se cumplen, entonces la deducción matrimonial del impuesto sobre el patrimonio no se aplicará en tu caso, y debes buscar otras formas de reducir tus impuestos sobre el patrimonio. Considera la posibilidad de trabajar con un asesor financiero y un abogado para asegurarte de que la deducción matrimonial se aplique en tu caso y puedas planificar tu patrimonio de la manera más efectiva posible.
Preguntas frecuentes sobre la deducción matrimonial del impuesto sobre bienes inmuebles
¿Qué es la deducción matrimonial del impuesto sobre el patrimonio?
La deducción matrimonial del impuesto sobre el patrimonio permite a las parejas casadas transferir bienes o activos entre sí sin que se les tribute por ello.
¿Cómo funciona la deducción matrimonial del impuesto sobre el patrimonio?
Esta deducción de impuestos solo se aplica a las parejas casadas. Deberán combinar sus activos, incluidos inmuebles, cuentas bancarias, acciones, etc., y luego transferirlos al cónyuge supérstite para que esta disposición se aplique. Lo más importante es que ambos cónyuges sean ciudadanos estadounidenses o residentes en el momento de la muerte.
¿Quién califica para la deducción matrimonial del impuesto sobre el patrimonio?
Debes estar casado y cumplir con todas las condiciones para poder optar a esta disposición. No puedes usar esto si estás soltero, divorciado o en un matrimonio de hecho. Tampoco se aplica si no eres ciudadano estadounidense en el momento de la muerte.
¿Cuáles son algunos de los beneficios de usar una deducción matrimonial en tu plan de sucesión?
Hay varios beneficios al usar una deducción matrimonial en tu plan de patrimonio. Estas incluyen evitar la doble imposición, la protección de los acreedores y la reducción de los costos de herencia.
¿Qué pasa si mi cónyuge y yo vivimos en diferentes estados?
La deducción matrimonial aún se aplica siempre y cuando se te considere casado bajo la ley estatal.