Un estado financiero clasificado es un documento que muestra la situación financiera de una organización en dos puntos distintos en el tiempo. Incluye tanto los datos del año en curso como los datos proyectados para el próximo año. Hay tres tipos de clasificaciones dentro de este informe: – Activos y pasivos corrientes – Activos y pasivos a largo plazo – Ingreso o pérdida y gastos operativos corrientes
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El propósito de un estado financiero clasificado
El propósito de un estado financiero clasificado es proporcionar a los inversores una instantánea de la salud financiera de la organización. La intención no es solo ganar su confianza sino mostrar lo bien que podrá mantenerse en el futuro. Al crear un plan de éxito e incluirlo como parte de la declaración, la organización está proyectando lo capaz que es de seguir creciendo. Esto le da a los inversionistas y accionistas una mejor idea de lo que pueden esperar de la organización en el futuro. Las diferentes clasificaciones ayudan a pintar un cuadro para los lectores sobre dónde se encuentra la organización en ese momento en el tiempo, y qué se espera que suceda el próximo año.
Cómo leer y entender un estado financiero clasificado
Antes de leer un estado financiero clasificado, es importante que los lectores comprendan lo que significa cada clasificación. Esto les permitirá interpretar mejor los números listados con el fin de sacar el máximo partido a la información aportada.
Los tres tipos de declaraciones clasificadas
Hay tres tipos de clasificaciones dentro de este informe: Activos y pasivos corrientes, Activos y pasivos a largo plazo e Ingresos o pérdidas y gastos operativos corrientes.
Activos y Pasivo Actual
Esta sección está dividida en dos partes. La primera es el activo y el pasivo actual de la organización, y la segunda parte muestra cómo esos números cambiarán el próximo año.
Activos y Pasivos a Largo Plazo
Los activos y pasivos a largo plazo de una organización se mantienen relativamente constantes en el tiempo, pero debido a que no están necesariamente vinculados a las fuentes de ingresos o los gastos, no se muestran en el estado actual. En cambio, esta sección muestra cómo estos números cambiarán el próximo año.
Ingreso o Pérdida y Gastos de Operación Actual
La clasificación final es el ingreso o pérdida de la organización bajo sus operaciones actuales para este año fiscal, junto con una estimación de los gastos para el próximo año.
Cómo crear un estado financiero clasificado
Estos son los pasos para crear un informe financiero clasificado:
- Empieza por escribir los ingresos y gastos de tu organización para este año y el siguiente. Si el año ya está terminado, reúne toda tu documentación financiera y guárdala lo mejor que puedas en la actualidad. Si aún no está terminado, estima qué pasará durante ese período de tiempo. Asegúrate de incluir cualquier proyección o meta para el futuro.
- Registra tus activos y pasivos a largo plazo y luego determina cómo cambiará eso para los números del próximo año.
- Determinar los activos y pasivos corrientes de tu organización, si están aumentando o disminuyendo, y cuánto está cambiando de este año al siguiente.
- Escribe cualquier información sobre futuros eventos como posibles adquisiciones o nuevas construcciones.
- A continuación, presenta una forma clara y concisa de mostrar a tus lectores lo que has escrito en un papel en un informe completo para que lo entiendan fácilmente.
- Asegurar que toda la información esté organizada de forma clara y sin declaraciones vagas ni jerga financiera para que ambos puedan seguirla y usarla como referencia en el futuro.
Beneficios de leer y comprender un informe clasificado
Hay varios beneficios para leer a través de este tipo de informe:
- Te permite priorizar dónde gastas tu tiempo y energía, los cuales son recursos limitados.
- Al separar esta información en diferentes clasificaciones, el usuario puede determinar qué es lo más importante cuando se trata de sus tareas contables.
- A menudo se entregará un estado financiero clasificado a un inversor externo con el fin de mostrarle el estado de las cuentas de la organización y el futuro potencial de la misma.
- Estos informes se pueden usar como una herramienta de negocio, que te permite mostrar a los inversores externos el estado actual de la organización y cómo se está desempeñando.
- El uso de estados financieros clasificados te permite pensar en formas en que tu contador podría mejorar tu sistema para poder hacer que la tarea de administrar el dinero sea más eficiente para tu negocio.
Maneras de utilizar esta información a tu favor como inversor o posible inversor
Como inversor o posible inversor, leer y comprender un informe clasificado puede ayudar a las personas a tomar mejores decisiones de inversión. Al ver dónde ha tenido éxito la organización e identificar las áreas que necesitan mejorar, es posible obtener una mejor idea de cómo funciona la organización en su conjunto. Esto permite a los lectores determinar si tendrían o no fe en él.
Errores comunes al crear la declaración
Al crear un informe financiero clasificado, es común que las organizaciones omitan involuntariamente información valiosa. En consecuencia, los inversores pueden no ser capaces de sacar tanto provecho del documento como les gustaría. Esto puede llevar a consecuencias negativas para las partes interesadas, lo que puede crear un problema antes de que tenga la oportunidad de desarrollarse. En muchas ocasiones, las organizaciones se comunican con los inversores utilizando las tres clasificaciones mencionadas anteriormente sin explicar por qué son relevantes ni qué números encajan en cada categoría. Esto crea más trabajo para los lectores y no les ayuda a aprender a usar la información.
Consejos para usarlos de manera efectiva en tu negocio
La mejor manera de evitar cometer errores comunes al crear un estado financiero clasificado es poder pensar como tu audiencia. Si bien es posible que entiendas el significado de cada clasificación, no servirá de nada que el documento nunca sea leído o entendido por nadie más. Si una organización está haciendo un esfuerzo para crear una declaración pero no tiene interés en dar realmente la información a sus lectores, puede ser el momento para que ellos reevalúen su enfoque.
Maneras de mejorar lo que estás haciendo actualmente
Es posible que ya tengas un buen informe financiero clasificado y simplemente quieras mejorarlo. Si este es el caso, hay algunas maneras en que puedes asegurarte de que los inversores obtengan lo que necesitan de tus informes.
- Piensa en la mejor manera de presentar la información de una manera que sea fácil de entender para cualquier persona.
- Escribe tu declaración en voz activa para que no se sienta como un gran bloque de texto.
- Enfócate en las ideas principales en lugar de tratar de meter cada detalle en una sola línea.
- Recuerda que proporcionar más datos no siempre es mejor. A veces es mejor mantener las cosas simples y solo incluir la información clave que necesitan los lectores.
La línea de fondo
La lectura y comprensión de un estado financiero clasificado puede ser beneficioso en múltiples niveles. Puede ayudar a las personas a tomar decisiones de inversión más inteligentes, ayudar a las organizaciones a identificar áreas que necesitan mejorarse e incluso ayudarles a evitar cometer errores costosos en el futuro. Si quieres mantener una relación comercial establecida con tus inversores, es importante que su informe clasificado sea lo suficientemente exhaustivo como para que sientan que han aprendido algo. Si bien esto puede no ser posible con todos los negocios, es importante que recuerdes este punto y hagas todo lo posible para satisfacer las necesidades de tu audiencia. Los estados financieros clasificados son tan poderosos como su audiencia los hace parecer.
¿Qué es un estado financiero clasificado?
Un estado financiero clasificado es un conjunto consolidado de estados financieros que desglosan los números de una organización en diferentes categorías. Las tres clasificaciones principales que se encuentran en dichos estados son: Activos y pasivos Ingresos y gastos Ingresos o pérdidas y gastos operativos corrientes
El propósito de un estado financiero clasificado
El propósito de un estado financiero clasificado es proporcionar a los inversores una visión más holística de una organización. Al dividir la información en sus partes componentes, es más fácil identificar los problemas potenciales antes de que se vuelvan costosos.
Cómo leer y entender un estado financiero clasificado
La mejor manera de leer y entender un estado financiero clasificado es siguiendo estos pasos: Decide qué clasificación quieres mirar Mira los estados que componen esta clasificación Compara y contrasta estos números
Beneficios de leer y comprender un informe clasificado
Puede ayudar a las personas a tomar decisiones de inversión más inteligentes. Puede ayudar a las organizaciones a identificar áreas que necesitan mejorar, e incluso ayudarles a evitar cometer errores costosos en el futuro.
¿Cuáles son algunos ejemplos de las diferentes clasificaciones en un informe financiero?
Un ejemplo de una clasificación que se incluiría en un estado financiero clasificado es la clasificación de los pasivos.