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Impuestos verdes (también conocidos como impuestos ambientales o impuestos ecológicos)
Los impuestos verdes, también conocidos como impuestos ambientales o impuestos ecológicos, son impuestos que se imponen a las actividades que contaminan o causan daños al medio ambiente. Los impuestos verdes se basan en el «principio de los pagos de los contaminadores» en el que los costos de la contaminación son asumidos por el contaminante y se reflejan en los precios de sus bienes y servicios. Un impuesto al carbono es un ejemplo de un impuesto verde porque penaliza a las industrias y organizaciones que emiten dióxido de carbono, un gas que es perjudicial para la atmósfera. Otros ejemplos de impuestos verdes son el impuesto de consumo de gas, aplicable a los autos nuevos que no cumplen con las normas de eficiencia de combustible prescritas por el gobierno en los Estados Unidos, y los impuestos sobre el ruido en las instituciones que exceden los límites sonoros. Los defensores de los impuestos verdes citan su eficacia en la reducción de los niveles de contaminación, el aumento de los ingresos del gobierno y el desarrollo de nuevas tecnologías verdes como sus beneficios. Los críticos de los impuestos verdes apuntan al aumento del costo de hacer negocios para ciertas industrias y la ausencia de definiciones e implementaciones estandarizadas para tales impuestos como razones para seguir desconfiando de los impuestos.
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Comprender los impuestos verdes
Los impuestos verdes son ejemplos de impuestos pigouvianos. Dichos impuestos tienen el propósito de penalizar a las personas o industrias que fabrican bienes o tienen procesos de producción que causan daño a la sociedad. Los impuestos pigouvianos internalizan la externalidad negativa de los efectos adversos de la contaminación sobre el medio ambiente. Al pagar los impuestos en proporción a la cantidad de contaminación que causan, las empresas e industrias absorben o internalizan el daño que están causando a sus alrededores. En el proceso, los impuestos verdes inflan los costos de producción para tales industrias. Los precios más altos de los bienes tendrán el efecto de disuadir a los consumidores de comprarlos y reducir aún más su impacto en la contaminación. Los impuestos sobre los combustibles fósiles han existido desde principios del siglo XX. Los impuestos sobre las compras de automóviles y el gas también ayudaron a los gobiernos de todo el mundo a obtener ingresos. Pero estos instrumentos fiscales eran formas indirectas de tributación. El movimiento hacia una forma directa de impuestos verdes comenzó en la década de 1970, cuando las preocupaciones ambientales se hicieron públicas. Sin embargo, la prevalencia de las economías con uso intensivo de energía y alimentadas por combustibles fósiles, dificultó que los gobiernos tomaran medidas integrales contra las industrias contaminantes. Finlandia fue el primer país del mundo en proponer un impuesto al carbono en 1990. Suecia y Dinamarca lo siguieron un año después. En la actualidad, hay 16 países en Europa que cobran un impuesto sobre el carbono de las industrias contaminantes. Algunos países, como Francia, han ampliado el marco conceptual de los impuestos verdes para incluir otras formas de contaminación, como la contaminación acústica mediante la imposición de un impuesto sobre el ruido a los operadores aeroportuarios comerciales y no comerciales que despegan de sus concurridos aeropuertos. Los impuestos verdes se pueden aplicar a una variedad de instrumentos e industrias contaminantes. Algunos de los más comunes son:
- Contaminación del aire
- Gestión de residuos
- Creación de Energía
- Minería
- Contaminación por ruido
Los pros y los contras de los impuestos verdes
Al igual que cualquier otro instrumento de política diseñado para lograr ciertos fines, los impuestos verdes tienen su conjunto de beneficios e inconvenientes. Los beneficios de los impuestos verdes son:
- Promueven prácticas sostenibles entre los individuos y las empresas y reducen la contaminación. Los impuestos de las emisiones de carbono y la eficiencia de los combustibles son una táctica útil para ayudar a la transición de los combustibles fósiles hacia una economía verde impulsada por fuentes de energía renovables. Según datos del Banco Mundial, Finlandia logró reducir sus niveles de emisión de dióxido de carbono de 10,71 toneladas métricas per cápita en 1991 a 8,66 toneladas métricas en 2014. La ampliación del alcance de los impuestos verdes también significa que cubren a más partes interesadas, que tienen más incentivos para reducir su huella ecológica
- Los impuestos al carbono se han convertido en una importante y creciente fuente de ingresos para los gobiernos, especialmente en los países en desarrollo, de todo el mundo. Un informe de la OCDE de 2019 estimó que los impuestos verdes representaron el 8% y el 8,6% de los ingresos fiscales generales en Dinamarca y los Países Bajos en 2018. En la India, representaron el 18% de los ingresos fiscales totales. La industria de la energía, considerada durante mucho tiempo entre los mayores contaminadores del planeta, representó el 76,9% de todos los impuestos verdes recaudados en la Unión Europea en 2017 seguido por la industria del transporte, que representó el 19,6% de los impuestos verdes.
- Los impuestos verdes proporcionan ingresos adicionales para las iniciativas de bienestar social. Por ejemplo, la mayoría de los países utilizan los ingresos acumulados a través de los impuestos sobre el carbono para programas que están dirigidos a los más pobres de la sociedad. Alternativamente, devuelven el importe gravado a los ciudadanos. Por ejemplo, Canadá ofrece descuentos de hasta un 90% a los ciudadanos por fondos recaudados a través de los impuestos al carbono.
- Los impuestos verdes también pueden estimular la inversión en tecnologías alternativas porque la tecnología convencional de combustibles fósiles se vuelve demasiado costosa para los productores y los consumidores. El ecosistema de las tecnologías verdes ha prosperado después de que el ritmo y la cantidad de impuestos verdes aumentaran en espiral. Más capitalistas de riesgo y empresas de inversión están apostando a que las tecnologías verdes alternativas impulsarán el futuro de la sociedad.
Si bien han sido beneficiosos para reducir los niveles generales de las emisiones de dióxido de carbono en la atmósfera, los impuestos verdes han tenido un efecto mixto en el suelo. Los inconvenientes de los impuestos verdes son:
- No hay normas o definiciones establecidas para los impuestos verdes, lo que lleva a sus implementaciones arbitrarias. Un ejemplo de este enfoque diferente es el impuesto al carbono instituido por países de todo el mundo.
- En algunas naciones europeas como Suecia, puede llegar a alcanzar los 126 dólares por tonelada métrica de dióxido de carbono liberado en la atmósfera. En el otro extremo, los Estados Unidos actualmente no tienen un impuesto sobre el carbono en absoluto. La diferencia de enfoque podría llevar a un lego a creer que las emisiones de carbono son un problema grave (y causan más daño ambiental) en Suecia en comparación con los Estados Unidos. Pero Estados Unidos tuvo cuatro veces más emisiones de dióxido de carbono que Suecia en 2016.
- La situación se vuelve más complicada en países en desarrollo como India y China porque tienen que equilibrar las exigencias competitivas del desarrollo con los imperativos de la conservación del medio ambiente. El carbón sigue siendo el suministro de combustible dominante en estos países y los impuestos verdes están sujetos a compromisos para que no obstaculicen a la industria. El resultado es un impuesto verde diluido que no equivale a una penalización sustancial para la industria.
- Los impuestos verdes pueden aumentar el costo de fabricación y llevar a un mayor costo general del producto. Si una empresa se carga con los impuestos porque utiliza combustibles fósiles, entonces pasará esos aumentos a los clientes. Las investigaciones han demostrado que tales subidas de precios afectan desproporcionadamente a los consumidores de bajos ingresos y también tienen un impacto significativo en los programas de bienestar social. Por ejemplo, los impuestos al carbono de Finlandia son un negativo neto en su gasto de bienestar social. Los investigadores han determinado que el gasto de bienestar de Finlandia sufrirá una pérdida de 3.500 millones de dólares después de aplicar un impuesto al carbono de 150 dólares por tonelada métrica. Con un impuesto al carbono de 80 dólares por tonelada métrica, la pérdida del gasto de bienestar será de 1.800 millones de dólares.
Preguntas frecuentes sobre el impuesto verde
¿Qué es un impuesto verde?
Los impuestos verdes, también conocidos como impuestos ambientales o impuestos ecológicos, son impuestos que se imponen a las actividades que contaminan o causan daños al medio ambiente.
¿Cuál es el propósito del impuesto verde?
Los impuestos verdes se basan en el «principio de que el que contamina paga» en el que los costos de contaminación son asumidos por el que contamina y se reflejan en los precios de sus bienes y servicios. También se utilizan para recaudar ingresos para el gobierno y promover la eficiencia económica.
¿Cuáles son los pros y los contras de los impuestos verdes?
Los impuestos verdes promueven prácticas sostenibles entre las empresas y aumentan los ingresos para el gobierno. Pero no hay normas para los impuestos verdes, lo que lleva a implementaciones dispares de dichos impuestos en todo el mundo. Los impuestos verdes también aumentan el costo de fabricación, lo que lleva a mayores costos de productos.
¿Cuáles son algunos ejemplos de los impuestos verdes?
Algunos ejemplos de impuestos verdes son los impuestos sobre el carbono, el impuesto sobre el ruido, los impuestos sobre la eficiencia de los combustibles, etc.
¿Cuándo empezó el movimiento de los impuestos verdes?
El movimiento hacia una forma directa de impuestos verdes comenzó en la década de 1970, cuando las preocupaciones ambientales se hicieron públicas. Sin embargo, la prevalencia de las economías con uso intensivo de energía y alimentadas por combustibles fósiles, dificultó que los gobiernos tomaran medidas integrales contra las industrias contaminantes.