La Cuenta de Jubilación Individual de Pensiones para Empleados Simplificada, SEP-IRA para abreviar, es una cuenta de ahorro para la jubilación que permite a las personas que trabajan por cuenta propia y a los empleados de pequeñas empresas hacer aportaciones. Si trabajas para ti mismo, puedes contribuir a tu propia cuenta de jubilación y a las cuentas de jubilación de los empleados. Los empleadores que tienen propietarios únicos, corporaciones, asociaciones y LLC sin ningún otro empleado que no sea el dueño del negocio también pueden hacer contribuciones a una IRA SEP.
Contenido
¿Quién es elegible?
Las personas que trabajan por cuenta propia y los empleados de pequeñas empresas con hasta 25 empleados son elegibles para participar en una IRA de SEP.
Reglas y límites de contribución de SEP IRA
La cantidad que puedes aportar cada año a tu IRA de SEP depende de tu edad e ingresos. Para el 2015, la contribución máxima es de $53,000 o el 25% de tu compensación, lo que sea menor. Si tienes más de 50 años, puedes aportar 59.000$ o 6.000$ más que la aportación máxima para los menores de 50 años. También debes asegurarte de que todas las compensaciones y aportaciones a las SEP-IRA no superen el 100% de tu salario. Cualquier aporte de reducción de salario que haga en tu nombre tu empleador será considerado parte de tu compensación.
Límites de retirada
Los titulares de una cuenta SEP IRA pueden comenzar a retirar fondos sin penalización a la edad de 59 años y medio. Sin embargo, debes comenzar a tomar las distribuciones mínimas requeridas de tu IRA de SEP a los 70 años y medio de edad, ya sea que aún estés trabajando o no. También puedes sacar más dinero si lo necesitas, pero tendrás que pagar impuestos sobre la renta sobre el retiro.
La línea de fondo
Una cuenta IRA SEP permite a los propietarios de pequeñas empresas contribuir con una cantidad significativa a sus ahorros de jubilación al tiempo que reduce el papeleo y los costos administrativos. No obstante, debes trabajar para la empresa que patrocina tu cuenta SEP-IRA para poder realizar aportaciones. Además, si recibes alguna contribución de los empleados de tu empleador, se considerarán parte de tu compensación. Las aportaciones a una cuenta IRA SEP son deducibles de impuestos y las distribuciones se gravan como ingresos regulares. El titular de la cuenta puede comenzar a retirar fondos sin penalización a la edad de 59 años y medio pero debe comenzar a tomar las distribuciones mínimas requeridas a los 70 años y medio.
Preguntas frecuentes sobre SEP IRA
¿Cuál es el límite SEP-IRA para el 2015?
El límite de SEP-IRA para el 2015 es de $53,000 o el 25% de tu compensación, lo que sea menor.
¿Cómo sé cuál es mi compensación?
La remuneración incluye sueldos, sueldos, comisiones y cualquier otra cantidad que recibas por prestar servicios. También incluye los ingresos netos del autoempleo, menos el monto de tu deducción por las aportaciones del SEP.
¿Puedo aportar más de 53.000$ si tengo más de 50 años?
Sí. Si tienes más de 50 años, puedes aportar hasta 59.000$ o 6.000$ más que la aportación máxima para los menores de 50 años.
¿Las aportaciones a mi cuenta IRA de SEP son deducibles de impuestos?
Las contribuciones de SEP IRA son deducibles en tu declaración de impuestos sobre la renta. Tu empleador no está obligado a hacer ninguna contribución igual o no electiva en tu nombre.
¿Cuándo puedo empezar a retirar fondos sin penalización?
Los titulares de una cuenta SEP IRA pueden comenzar a retirar fondos sin penalización a la edad de 59 años y medio.