Las pensiones son planes de jubilación patrocinados por el empleador para pagos regulares a empleados jubilados. Los empleadores financian las pensiones con los ingresos de la empresa. Una pensión es un plan de beneficios definidos, lo que significa que a los empleados se les promete una cantidad fija de dinero al momento de la jubilación. Las pensiones son incentivos populares para retener a los empleados. Con los años, sin embargo, su popularidad ha disminuido y menos organizaciones privadas ofrecen pensiones a los empleados.
Contenido
Conceptos básicos de las pensiones
Los empleadores deciden el monto de los pagos de pensiones para los empleados en función de un par de factores diferentes:
- Tenencia en una organización
- Sueldo y cargo
- Edad
La regla general es que mientras más tiempo te quedes dentro de una organización, mayor será tu pensión. Por ejemplo, un empleado que haya trabajado en una organización durante toda su vida laboral recibirá más en pagos de pensiones que otro empleado que trabaje durante diez años.
Las pensiones deben ser desembolsadas en base a las normas del Departamento de Trabajo. La Corporación de Garantía de Beneficios de Pensiones (PBGC, por sus siglas en inglés), una organización federal, tiene la tarea de administrar los pagos de pensiones para los empleadores que han asegurado sus planes de pensiones.
Los empleadores financian los planes de pensiones haciendo deducciones salariales mensuales de los salarios de los empleados cada año. A diferencia de los planes 401(k), donde las decisiones de inversión son tomadas por los empleados, el empleador es responsable de tomar decisiones de inversión. Los fondos de pensiones son los encargados de gestionar este dinero y su elección de distribución son acciones, bonos y inmuebles comerciales.
Con los activos bajo gestión que se encuentran en miles de millones de dólares cada año, los fondos de pensiones son algunos de los mayores gestores de dinero en los mercados. algunos ejemplos de los mayores fondos de pensiones del país son:
- Sistema de Retiro de Maestros del Estado de California (CalSTRS)
- Sistemas de Jubilación de Empleados Públicos de California (CalPERS)
¿Cómo funcionan los planes de pensiones?
Los planes de pensiones pagan un porcentaje específico de los salarios de los empleados de un número determinado de años finales de su empleo antes de la jubilación. A continuación, esta cifra se multiplica por el número de años de servicio. Los términos y la cantidad de pago dependen de los términos especificados por el empleador.
Por ejemplo, un empleador podría optar por pagar el 2% del salario promedio de un empleado durante los últimos cinco años de su servicio. En ese caso, un empleado que haya trabajado durante 20 años con una organización y que tenga un salario promedio de $100,000 durante los últimos cinco años recibirá pagos anuales de $40,000. En general, el porcentaje de salario para los pagos de pensiones varía entre el 1% y el 3%.
Las pensiones se pagan por un número específico de años, por ejemplo, 10 años o 20 años, antes de ser canceladas. Los empleados también pueden especificar los beneficiarios de pago que continuarán recibiendo los pagos después de su fallecimiento. Dependiendo de los términos del empleador, las pensiones se pueden cobrar como una anualidad, es decir, pagos regulares recibidos anualmente o como un pago único.
Pensiones Vs. 401(k)s
Es fácil confundir los planes 401(k) y los planes de pensiones porque ambos son planes de jubilación con elementos similares, como los ingresos garantizados y los posibles beneficios fiscales.
Pero hay varias diferencias entre ellos. Algunos de ellos son los siguientes:
- Un plan 401(k) es un plan de contribución definida, con contribuciones del empleador iguales, mientras que los planes de pensiones son planes de beneficios definidos.
- Un 401(k) ofrece más opciones de inversión que un plan de pensiones.
- Los rendimientos de un 401 (k) dependen de las opciones de inversión que tome el empleado, mientras que los planes de pensiones prometen un ingreso garantizado al momento de la jubilación.
- Los planes de pensiones reducen los ingresos imponibles generales porque se financian con dólares antes de impuestos, mientras que algunos planes 401 (k) permiten contribuciones después de impuestos, lo que hace que los retiros de jubilación sean libres de impuestos para esas contribuciones.
La menguante popularidad de las pensiones
Numerosas estadísticas a lo largo de los años han documentado la disminución de la popularidad de los planes de pensiones con los empleadores del sector privado. Según una Compensación Laboral Nacional de 2018 de la Oficina de Estadísticas Laborales, las pensiones solo estaban disponibles para el 17% de los trabajadores del sector privado. Los informes de noticias y los investigadores también han medido la brecha de fondos insuficientes de los sistemas de jubilación del estado. A finales de 2020, el PBGC estaba registrando un déficit financiero acumulado de 48.300 millones de dólares. Mientras tanto, los 401(k) se han vuelto más populares.
Se han propuesto varias teorías para explicar por qué las pensiones han caído en desgracia. Según un libro de la periodista de investigación Elizabeth Schulz, la mala gestión de los fondos de pensiones es la principal razón de la impopularidad de las pensiones. Escribe que las empresas gastan dinero de los planes de pensiones en gastos innecesarios, como aumentar el salario de los ejecutivos. El debilitamiento de los sindicatos de empresas, que eran representantes de los derechos de los trabajadores, también ha llevado a una aplicación laxa de las pensiones por parte de las empresas privadas, dicen algunos.
Las empresas culpan al cambio hacia los 401(k)s de los costos y la burocracia asociados con el mantenimiento de un plan de pensiones. Los rendimientos de los planes 401(k) dependen de las decisiones de inversión de los empleados.
En un plan de pensiones, los empleadores asumen el riesgo de mercado porque son responsables de tomar decisiones de inversión. La desventaja de esto es que tienen que generar rendimientos incluso durante las recesiones económicas, lo que les dificulta financiar sus pensiones en niveles óptimos.
Preguntas frecuentes sobre pensiones
¿Qué son las pensiones?
Las pensiones son planes de jubilación patrocinados por el empleador para pagos regulares a empleados jubilados. Los empleadores financian las pensiones con los ingresos de la empresa. Una pensión es un plan de beneficios definidos, lo que significa que a los empleados se les promete una cantidad fija de dinero al momento de la jubilación.
¿Cómo se determina una cantidad de pago de pensión?
Los empleadores deciden la cantidad de los pagos de pensiones para los empleados en función de un par de factores diferentes, como la tenencia en una organización, el salario y la edad.
¿Cuáles son algunas diferencias entre los planes 401(k) y los planes de pensiones?
Un 401(k) es un plan de contribución definida en el que los empleados asumen el riesgo de mercado. Una pensión es un plan de beneficios definidos en el que los empleadores asumen un riesgo de mercado.
¿Cómo calculan los empleadores un pago de pensión?
Los planes de pensiones pagan un porcentaje específico de los salarios de los empleados de un número determinado de años finales de su empleo antes de la jubilación. A continuación, esta cifra se multiplica por el número de años de servicio. Los términos y la cantidad de pago dependen de los términos especificados por el empleador.
¿Las pensiones son más populares que los planes 401(k)?
No. Numerosas estadísticas a lo largo de los años han documentado la disminución de la popularidad de los planes de pensiones con los empleadores del sector privado. Según una Compensación Laboral Nacional de 2018 de la Oficina de Estadísticas Laborales, las pensiones solo estaban disponibles para el 17% de los trabajadores del sector privado.