El impuesto a la muerte es un impuesto federal sobre los bienes que se heredan. Los impuestos sobre el patrimonio se deben a la muerte del propietario. Cuando alguien muere, su patrimonio debe pagar las deudas que debe el fallecido antes de pasar los activos a los herederos. El total de todos los activos de un patrimonio se utiliza para calcular el impuesto sobre el patrimonio.
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¿Cómo funciona?
Todos los activos, incluidos el efectivo y los bienes inmuebles, en poder del fallecido en el momento de la muerte están sujetos a impuestos sobre el patrimonio. Si heredas una cuenta IRA u otra cuenta de jubilación de alguien que ha muerto, tendrás que tomar distribuciones durante varios años que están determinadas en parte por tu esperanza de vida, o pagar una multa estricta en impuestos y tarifas de retiro anticipado. El impuesto se aplica sobre el valor justo de mercado de los activos en un patrimonio, lo que significa que una casa o un negocio caro puede ser gravado a una tasa más alta que la propiedad de valor más bajo. En la mayoría de los casos, solo la cantidad por encima de una exención, actualmente $ 5 millones por individuo, está sujeta a impuestos a una tasa máxima del 40%.
¿Cómo afecta a la planificación patrimonial?
Si no planeas el impuesto a la muerte, podrías terminar perdiendo una parte sustancial de tu herencia por los impuestos. Puedes evitar o minimizar el impuesto federal sobre el patrimonio con una planificación adecuada. Para muchas familias, esto significa usar los fideicomisos para reducir o eliminar la exposición a los impuestos.
¿Quién paga el impuesto de muerte?
La mayoría de los estados tienen un impuesto sobre la muerte, aunque estos impuestos generalmente son más bajos que la versión federal y generalmente se aplican solo a los patrimonios más grandes. El impuesto de muerte lo pagan los que se han pasado o los bienes heredados. Además, muchos estados permiten a los residentes acreditar su impuesto estatal sobre el patrimonio contra su obligación de impuesto federal sobre el patrimonio. Así que si tu estado tiene un impuesto sobre el patrimonio, pero pagas más a los federales, no se producirá una doble tributación.
¿Cuándo se paga el impuesto de muerte?
Los impuestos sobre el patrimonio se pagan inmediatamente después de la muerte. Esto significa que los herederos deben presentar el dinero en efectivo para pagar el impuesto adeudado sobre un patrimonio, más cualquier otra deuda o gasto adeudado por el fallecido.
¿Por qué debemos preocuparnos por el impuesto de muerte?
Con la friolera del 40% de cualquier activo imponible que se está gravando al momento de la muerte, esto es esencialmente doble imposición. Dadas las dificultades económicas actuales, este es un impuesto que debería eliminarse. Para aquellos que están preocupados por llevar su dinero a la siguiente generación sin ser gravados, la planificación patrimonial con fideicomisos puede proteger los bienes familiares de los herederos que pueden no haber ganado estos fondos o haber pagado impuestos sobre ellos. Sin embargo, muchas personas intentan evitar el impuesto de la muerte comprando pólizas de seguro de vida para sí mismos para que sus familiares puedan seguir disfrutando del crecimiento libre de impuestos de sus activos a su muerte, pero este método a menudo es defectuoso y no funciona.
¿Quién está exento de pagar el impuesto a la muerte?
Las personas que están exentas del pago del impuesto a la muerte son aquellas que tienen patrimonios por debajo de los 5 millones de dólares. Esos herederos que heredan el dinero pueden seguir pagando impuestos sobre la cantidad por encima de los 5 millones de dólares, pero es a una tasa mucho más baja que aquellos con patrimonios más grandes.
Maneras de evitar el pago del impuesto a la muerte
Hay varias formas en las que puedes evitar pagar el impuesto a la muerte.
Fideicomiso de Seguros de Vida Irrevocable
Esto puede evitar que tu familia pague el alto impuesto a la muerte. Esto se hace poniendo la póliza de seguro en el fideicomiso, con uno mismo como fideicomisario. Luego, puedes pedir prestado contra esa póliza o incluso cobrarlo en efectivo si es necesario sin tener que pagar una multa del 10% además de los impuestos.
Carta de beneficios irrevocable
Donde también puedes poner tu póliza de seguro de vida y sacarla de tu patrimonio imponible. Esto permite a tus herederos usar el dinero sin tener que pagar una multa o impuesto sobre lo que reciben.
Fideicomiso de Residencia Personal Calificado
También puedes colocar los activos en un QPRT y tomar los ingresos de alquiler de la propiedad en lugar de venderla y evitarás tener que pagar impuestos sobre esos activos mientras permanezcan en el fideicomiso.
El otorgante retuvo el fideicomiso de rentas vitalicias
Esto te permitirá eliminar las inversiones de tu patrimonio gravable y recibir pagos de anualidad durante años sin pagar ningún tipo de impuesto.
Comidas para llevar clave
El impuesto sobre la muerte es un impuesto sobre el patrimonio que se pone sobre el valor de los bienes en un patrimonio en el momento de la muerte. Las personas exentas de pagar este impuesto son aquellas con patrimonios por debajo de los 5 millones de dólares. Los impuestos de muerte no deben darse por sentado porque podrían terminar costándote una cantidad sustancial de dinero. Para evitar esto, crear planes de patrimonio con fideicomisos es la mejor manera de proteger tus activos de ser gravados dos veces, una vez al morir y otra vez al heredar los activos. Hay varios tipos de fideicomisos que pueden evitar que tu familia pague el impuesto a la muerte.
¿Cuándo se paga el impuesto de muerte?
Los impuestos sobre el patrimonio se pagan al momento de la muerte. Esto significa que los herederos deben presentar dinero en efectivo para pagar el impuesto adeudado sobre un patrimonio más cualquier otra deuda o gasto adeudado por el fallecido.
¿Quién paga este tipo de impuestos?
Este impuesto afecta a las personas que han pasado o heredado activos como acciones, fondos de inversión y bienes inmuebles que están valorados en 1 millón de dólares o más.
¿Cómo funciona el impuesto de muerte?
Cuanto más alto sea tu patrimonio total, más alta será tu tasa impositiva. Si mueres con menos de 5 millones de dólares en activos pero más de 10.000 dólares podrías pagar una tasa impositiva fija del 40% sobre la cantidad de dinero que supere los 10.000 dólares.
¿Cómo afecta esto a la planificación patrimonial?
Si no planeas el impuesto a la muerte, podrías terminar perdiendo una parte sustancial de tu herencia por los impuestos.
¿Por qué debería preocuparme por este tipo de impuestos?
Si tienes activos en tu patrimonio que están valorados en un millón o más, entonces es posible que te graven dos veces los mismos activos.