Si no calificas para una deducción de una cuenta IRA tradicional, es posible que aún puedas contribuir a una cuenta IRA. Una cuenta IRA no deducible es un tipo especial de acuerdo de retiro individual en el que, cuando se abre o se inicia una cuenta IRA, las contribuciones que se realizan no son deducibles de los impuestos federales sobre la renta del inversor. Muchas personas recurren a esta opción cuando quieren contribuir a su jubilación, pero no pueden aprovechar una deducción de impuestos en el año que lo hacen.
Contenido
¿Cómo funciona el IRA no deducible?
Las cuentas IRA no deducibles funcionan igual que las IRA regulares y deducibles. La cantidad que pones en una cuenta IRA no deducible se aplaza hasta la edad de jubilación, cuando todos los retiros se gravan a tu tasa de impuesto sobre la renta normal. Es importante tener en cuenta que las normas de la IRA dicen que no puedes deducir las contribuciones de tus impuestos. No se te permite declarar las contribuciones como una deducción miscelánea, ni tampoco puedes reclamar las deducciones en el Anexo A de tu declaración de impuestos. Sin embargo, aquí es donde entra en juego la parte de las reglas del IRA No Deducible. Si no calificaste para una deducción IRA tradicional, pero aún así deseas usar la opción No Deducible, es muy simple. Cuando abres o inicias una cuenta IRA No Deducible, todas tus aportaciones se colocarán en este tipo específico de IRA hasta que se alcance la edad de jubilación. Crecerá con impuestos diferidos, y a la edad de jubilación, la distribución se gravará como ingresos ordinarios.
¿Quién es elegible para una cuenta IRA no deducible?
Cualquier persona es elegible para las cuentas IRA No Deducible, pero esta cuenta está reservada solo para aquellos que no califiquen para una deducción IRA tradicional. Esto significa que cualquier contribución que hagas puede no ser deducible de impuestos. Las cuentas IRA no deducibles están disponibles para los inversores que tienen un ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) que está por debajo de una cierta cantidad. Estas tampoco están disponibles para las personas que tienen acceso a una cuenta de jubilación en el lugar de trabajo, como un 401 (k).
Reglas y requisitos
Tu capacidad para financiar cuentas IRA No Deducibles está determinada por tu Ingreso Bruto Ajustado Modificado (MAGI). Esta cuenta solo está disponible para los inversores que tengan MAGI por debajo de un cierto umbral. MAGI para solteros y jefes de familia no puede ser superior a los 76.000 dólares. Para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, este MAGI debe estar por debajo de los 125.000 dólares.
Para poder tener cuentas IRA No Deducibles con la mayoría de las instituciones financieras debes:
- Tener menos de 70 años
- No ser partícipe de un plan de jubilación patrocinado por el empleador
- No puede ser un Beneficiario No Esposo de un plan
- Tener una cuenta IRA tradicional no deducible, una cuenta IRA Roth o una reinversión de una cuenta IRA tradicional no deducible en los últimos 12 meses
- Ser elegible para contribuir a una cuenta IRA No Deducible en base a tu MAGI
Si tienes alguno de los siguientes, no eres elegible para las cuentas IRA No Deducibles:
- Estás cubierto por otro plan de jubilación en el trabajo, como un 401(k), 403(b) o 457
- Te reclamarán como dependiente de otra persona en sus impuestos sobre la renta este año
- Tu MAGI está por encima de los 76.000 dólares como persona soltera o los 125.000 dólares para los que se declaran casados
Límites de contribución
El límite de contribución de la cuenta IRA no deducible es el mismo que el de la cuenta IRA tradicional. Sin embargo, las contribuciones de IRA no deducibles no son deducibles de impuestos, a diferencia de las cuentas IRA tradicionales. Para 2021, la cuenta IRA No Deducible tiene un límite de contribución anual de $ 6,000 si tienes menos de 50 años. Si tienes más de 50 años, una cuenta IRA no deducible tiene un límite de $ 7,000. Esto significa que las cuentas IRA no deducibles suelen ser mejores para los inversores más jóvenes, mientras que los inversores de mayor edad pueden beneficiarse más de una IRA tradicional.
Retirar las aportaciones
Después de que las cuentas IRA no deducibles estén abiertas, puedes retirar fondos en cualquier momento sin pagar impuestos. Los retiros de IRA no deducibles están sujetos a una multa del 10% si sacas el dinero dentro de los primeros dos años de haber iniciado tu cuenta. Sin embargo, si esperas dos años calendario completos, los titulares de cuentas ya no tendrán ningún cargo o penalización por tomar distribuciones de sus cuentas.
Presentación de informes fiscales al hacer contribuciones de IRA no deducibles
Al hacer contribuciones después de impuestos a las cuentas IRA no deducibles, deberás informar honestamente las fuentes de ingresos al presentar tus impuestos. Si no estás haciendo aportaciones por debajo de los límites del MAGI con fondos que ya están gravados, entonces no necesitas preocuparte por nada más. Sin embargo, si tus aportaciones se están haciendo con fondos No Deducibles, entonces tendrás que informar eso. Para denunciar, debes informar al IRS de tus aportaciones rellenando el Formulario 8606, que debe ir adjunto a tu declaración de impuestos. Suponiendo que no denuncies los fondos procedentes de fuentes no tributables, puedes incurrir en un Impuesto no conforme. Este es un impuesto adicional que se debe pagar si las aportaciones se hicieron sin divulgación completa. El hecho de no informar las fuentes de ingresos puede perder tu tratamiento de IRA No Deducible y te verás obligado a pagar impuestos sobre todas tus ganancias.
Pros y contras
Los siguientes son algunos de los pros y los contras de las cuentas IRA No Deducibles.
Pros
Las cuentas IRA no deducibles pueden ser útiles para los inversores que desean guardar dinero para la jubilación y no califican para una IRA deducible. Esto también es más flexible ya que la cuenta permite a los inversores retirar sus aportaciones sin penalización en cualquier momento después de que se abra. Además, la cuenta también puede ser útil para aquellos que ganan mucho en el futuro y anticipan estar en un nivel de impuestos más alto cuando se jubilen.
Contras
Las cuentas IRA no deducibles requieren un mantenimiento de registros extenso. Esta cuenta requiere que los inversores hagan un seguimiento de las aportaciones y los retiros, lo que puede ser complicado. Esta tampoco es la mejor opción para aquellos que quieren ahorrar dinero para reducir sus ingresos imponibles en la jubilación. La cuenta también requiere que el dinero sea gravado como ingreso ordinario a la edad de jubilación. Además, las cuentas IRA No Deducibles no pueden ser utilizadas como ingreso laboral. Esto significa que el dinero debe ahorrarse para la jubilación, lo que puede llevar años.
Reflexiones finales
Aquellos que buscan ahorrar dinero para la jubilación que no califica para las cuentas IRA deducibles pueden querer considerar las cuentas IRA no deducibles. Este tipo de cuenta permite a los inversores tomar cualquier retiro que hayan hecho a voluntad, lo cual es bueno para aquellos que buscan sacar fondos sin ser penalizados. Puede ser atractivo para los inversores que desean invertir en fondos No Deducibles, pero requiere un extenso mantenimiento de registros. Si no estás seguro acerca de las cuentas IRA no deducibles, considera la posibilidad de hablar con un asesor financiero para ayudar a determinar qué opción de inversión es la mejor antes de realizar cualquier movimiento.
¿Qué es una cuenta IRA no deducible?
Una cuenta IRA no deducible es un tipo de cuenta de retiro individual que no permite ninguna deducción de los ingresos tributables.
¿Cómo funciona el IRA No Deducible?
En las cuentas IRA No Deducibles, los inversores no pueden recibir ninguna desgravación fiscal sobre sus aportaciones, lo que está en contraste con una IRA Tradicional.
¿Quién es elegible para una cuenta IRA no deducible?
Cualquier persona que tenga ingresos sujetos a impuestos y no califique para una IRA deducible puede contribuir a las IRA no deducibles.
¿Cuáles son las reglas y requisitos de una IRA no deducible?
Para ser elegible para las cuentas IRA No Deducibles, el individuo debe cumplir con los siguientes requisitos de elegibilidad: – Tener menos de 70 años de edad – No estar cubierto por el plan de jubilación de un empleador – No puede ser un Beneficiario No-Cónyuge
¿Qué son los límites de contribución de IRA no deducibles?
Los límites de las cuentas IRA no deducibles se basan en los ingresos del inversor. En 2021, los límites de cotización serán de 6.000 dólares o el 100% de su compensación, lo que sea menor.