Una cuenta IRA Roth es un tipo de cuenta de jubilación individual que hace que el dinero crezca de manera diferida en los impuestos. El dinero depositado en una cuenta Roth IRA no es deducible de impuestos, lo que significa que tendrás que pagar impuestos sobre los fondos depositados. Sin embargo, a diferencia de una cuenta IRA típica -donde los retiros prematuros están sujetos a impuestos- los retiros Roth IRA no son responsables de los impuestos, siempre que la cuenta se haya mantenido durante un mínimo de 5 años y los retiros ocurran después de los 59,5 años de edad.

A partir de 2021, puedes aportar un máximo de $6,000 a una cuenta Roth IRA, si tienes menos de 50 años, y $7,000, si tienes 50 años o más. Para ser elegible para abrir una cuenta Roth IRA, debes haber ganado un ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) de $140.000, si eres un solo contribuyente, o $208.000, si estás casado y presentas una declaración conjunta.

Entre las ventajas de las cuentas Roth IRA están los retiros libres de impuestos y la ausencia de distribuciones mínimas obligatorias requeridas después de cierta edad. Las desventajas de las cuentas Roth IRA incluyen las restricciones a la renta y la disminución de los ingresos presentes debido a los pasivos fiscales derivados de las aportaciones a dichas cuentas.

Conceptos básicos de Roth IRA

Las cuentas IRA Roth originalmente se llamaban «IRA Plus» y llevan el nombre del senador de Delaware William Roth, quien patrocinó la legislación para crearlas. Los IRA Roth se diferencian de los IRA tradicionales en ciertos aspectos. Si bien este último tiene obligatoriamente las distribuciones mínimas obligatorias (RMD) después de cierta edad para mantener su estado de exención de impuestos, los fondos Roth IRA pueden retirarse en cualquier momento y en cualquier frecuencia después de la edad de 59,5 años sin incurrir en impuestos adicionales. Los Roth IRA también son similares a los IRA tradicionales en varios aspectos. Por ejemplo, al igual que los IRA tradicionales, se pueden iniciar a cualquier edad. Puedes transferir tus fondos de los planes de jubilación patrocinados por la compañía a las cuentas IRA Roth y pasarlos a los beneficiarios libres de impuestos.

Si bien las cuentas Roth IRA permiten el comercio de valores, las contribuciones a la cuenta deben realizarse en efectivo, como los fondos bancarios o los cheques. Por lo tanto, no puedes hacer aportaciones a tu cuenta en forma de valores, como acciones y bonos, ni de activos, como la propiedad. También deben realizarse utilizando los ingresos del trabajo, es decir, los ingresos que son resultado del empleo, para otra entidad o para sí mismo. No puedes usar los ingresos de otras fuentes. Por ejemplo, no puedes hacer aportaciones a tu Roth IRA utilizando las ganancias de la venta de una acción.

Las cuentas Roth IRA son cuentas con impuestos diferidos, lo que significa que cualquier ganancia acumulada de las operaciones que utilizan activos dentro de la cuenta se deberá pagar por los impuestos más adelante.

¿Cuáles son las ventajas y desventajas de las cuentas IRA Roth?

Como instrumento financiero para la planificación de la jubilación, los IRA Roth ofrecen varias ventajas comparables a las de su contraparte tradicional.

Algunos de ellos se enumeran a continuación:

• Las cuentas IRA Roth ofrecen ingresos de jubilación libres de impuestos. Si bien las aportaciones a las cuentas Roth IRA se realizan con ingresos después de impuestos, los titulares de cuentas Roth IRA pueden retirar fondos sin incurrir en impuestos, siempre que estén por encima de los 59,5 años de edad y hayan hecho un mínimo de cinco años de aportaciones a sus cuentas.
• Dependiendo de los ingresos, las cuentas IRA Roth pueden ofrecer ventajas fiscales a los hogares de ingresos bajos y medios. El Crédito del Ahorrador ofrece créditos fiscales del 50%, 20% y 10% del total del MAGI dependiendo de los ingresos del titular de la cuenta Roth IRA. Por ejemplo, las personas casadas que presentan una declaración conjunta y con un ingreso bruto ajustado de menos de $39,500 en 2021 son elegibles para un crédito del 50% en su contribución a su cuenta individual Roth IRA.
• Las cuentas IRA Roth no tienen distribuciones mínimas requeridas. En una cuenta IRA tradicional, debes comenzar a sacar las distribuciones mínimas requeridas a partir de los 72 años. De lo contrario, tus retiros se cobran a tarifas regulares. Las cuentas IRA Roth no tienen ese requisito, por lo que es fácil retirar fondos en cualquier momento para los titulares de cuentas.
• Los fondos Roth IRA se pueden transferir a otros instrumentos financieros, como los fideicomisos, o su saldo en una cuenta Roth IRA se puede aumentar utilizando fondos de otros instrumentos, como los planes de jubilación patrocinados por la empresa.
• El estado de exención de impuestos de los fondos Roth IRA se puede pasar a los beneficiarios a través de Fideicomisos especialmente formulados. Dependiendo del tipo de fideicomiso, las distribuciones de ingresos de la misma se consideran libres de impuestos. La disolución definitiva de un fideicomiso, después de haber seguido su curso, también se traduce en la distribución libre de impuestos de sus contenidos a los beneficiarios.

Las desventajas de los Roth IRA son las siguientes:

• Las aportaciones Roth IRA no son deducibles de impuestos porque se realizan con dinero después de impuestos, es decir, después de que se hayan aplicado impuestos a tus ingresos. Por lo tanto, el efecto general de las aportaciones es que disminuyen tus ingresos presentes sin ofrecer ningún beneficio a cambio. Por ejemplo, supongamos que ganaste 80.000 dólares en ingresos después de impuestos para un año determinado e hiciste la contribución máxima posible de 6.000 dólares para un solo declarante de tu IRA Roth. Entonces tus ingresos para ese año se reducen a $74,000.
• Las cuentas Roth IRA tienen restricciones de ingresos. Sólo pueden ser abiertos por personas por debajo de un determinado ingreso definido por la disposición de ingreso bruto ajustado modificado (MAGI). Si obtienes ingresos por encima del MAGI para un año determinado, entonces no eres elegible para abrir una cuenta Roth IRA. Esto es a diferencia de las cuentas IRA, que pueden ser abiertas por cualquier persona independientemente de los ingresos.

Abrir una cuenta Roth IRA

Para abrir una cuenta Roth IRA, debes visitar un banco o una correduría con la documentación necesaria, como prueba de ingresos e identificación. Al abrir una cuenta, es importante tener en cuenta su propósito. Para la mayoría de las personas, el propósito principal de una cuenta Roth IRA es la planificación de la jubilación. Para lograr este objetivo, puedes considerar una amplia variedad de instrumentos financieros, como fondos de inversión, acciones y bonos, ETF o cualquier combinación de los mismos. Podría ser conveniente que te hagas preguntas importantes relacionadas con el propósito de la cuenta.

Algunas de estas preguntas son las siguientes:

• ¿Con qué frecuencia tienes pensado operar desde tu cuenta? Si tienes pensado operar con frecuencia, entonces es una buena idea abrir tu cuenta en una correduría en lugar de en un banco. Las tarifas de trading también son una consideración importante aquí. Cuanto más bajas sean las tarifas, más probabilidades tienes de operar más.
• ¿Cuál es tu tolerancia al riesgo? Las cuentas de jubilación generalmente están diseñadas para guardar dinero para su custodia. Como resultado, el uso de activos e instrumentos especulativos se mantiene al mínimo. Tu cartera dentro de una cuenta Roth IRA puede consistir en una mezcla de instrumentos conservadores como los fondos de inversión, que proporcionan rendimientos fijos con riesgo mínimo, y valores como las acciones que te proporcionarán ganancias. Dependiendo de tu tolerancia al riesgo, puedes asignar un cierto porcentaje de tus fondos Roth IRA entre instrumentos conservadores y arriesgados.

Preguntas frecuentes sobre Roth IRA

¿Qué es una cuenta IRA Roth?

Una cuenta IRA Roth es un tipo de cuenta de jubilación individual que hace que el dinero crezca de manera diferida en los impuestos.

¿Puedo transferir fondos de Roth IRA a otras cuentas de jubilación?

Los fondos Roth IRA se pueden transferir a otros instrumentos financieros, como los fideicomisos, o el saldo en una cuenta Roth IRA se puede aumentar utilizando fondos de otros instrumentos, como los planes de jubilación patrocinados por la empresa.

¿Cuáles son las ventajas y desventajas de las cuentas IRA Roth?

Entre las ventajas de las cuentas Roth IRA están los retiros libres de impuestos y la ausencia de distribuciones mínimas obligatorias requeridas después de cierta edad. Las desventajas de las cuentas Roth IRA incluyen las restricciones a la renta y la disminución de los ingresos presentes debido a los pasivos fiscales derivados de las aportaciones a dichas cuentas.

¿Soy elegible para una cuenta IRA Roth?

Para ser elegible para abrir una cuenta Roth IRA, debes haber ganado un ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) de $140.000, si eres un solo contribuyente, o $208.000, si estás casado y presentas una declaración conjunta.

¿Cómo abrir una cuenta IRA Roth?

Para abrir una cuenta Roth IRA, debes visitar un banco o una correduría con la documentación necesaria, como prueba de ingresos e identificación.