El Valor Activo Neto, o NAV, muestra el valor neto de una empresa o corporación y se utiliza principalmente para evaluar los fondos de inversión o los fondos cotizados en bolsa.
El NAV muestra el precio de la acción del fondo u otra entidad en un momento determinado y es utilizado por los inversores para evaluar el valor de esa entidad.
El NAV refleja el punto de precio en el que se cotizan las acciones y, por lo tanto, es importante que los inversores examinen las oportunidades potenciales.
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Contenido
Definir el Valor Activo Neto (VAN)
El NAV se determina restando el valor total de los pasivos de una entidad de sus activos o valores.
Cuando se divide por el total de acciones poseídas, el NAV representa un valor por acción del fondo, lo que ayuda a los inversores a evaluar y tomar decisiones sobre la gestión o compra de acciones en ese fondo o entidad en particular.
El NAV suele presentarse en forma por acción.
Fórmula de Valor Activo Neto
¿Con qué frecuencia se calcula el NAV?
Según la Comisión de Bolsa y Valores de Estados Unidos, los fondos de inversión y los Fideicomisos de Inversión Unitarios deben calcular su NAV al menos una vez cada día laboral.
Inversión NAV
Los inversores suelen no comparar el NAV de diferentes fondos, ya que eso solo muestra el tamaño del fondo.
Más bien, lo mejor es evaluar el NAV del mismo fondo en diferentes puntos en el tiempo, ya que eso puede proporcionar información sobre el rendimiento de un fondo a lo largo del tiempo, específicamente si sus ganancias están aumentando.
Los fondos de inversión suelen pagar la totalidad de sus ingresos y ganancias de capital a sus accionistas de forma regular, el NAV suele ser una medida cruda de rendimiento para estos fondos debido a que esos pagos regulares disminuyen el NAV.
NAV Excepciones
Sin embargo, el NAV aún puede ser una herramienta útil cuando se usa en conjunto con otras evaluaciones más precisas de los fondos de inversión como la rentabilidad total anual y la tasa de crecimiento anual compuesta. Otros factores importantes a la hora de elegir entre los fondos en los que invertir incluyen el historial de rendimiento de cada fondo de inversión, la diversidad de los valores dentro de cada fondo y el historial del gestor del fondo.
Acciones de NAV
Debido a que el NAV de la mayoría de los fondos solo se calcula una vez al día, sus acciones a menudo no cotizan en tiempo real como lo hacen las acciones.
En cambio, cada inversor recibe un cierto número de acciones en función del monto de su inversión en el fondo.
Los inversores son libres de vender esas acciones y embolsarse el dinero que ganan con esas ventas.
El NAV se computa para cada día utilizando todos los activos y pasivos de cada fondo al final del día.
Fondo Mutuo NAV
Los fondos de inversión funcionan recogiendo dinero de grandes cantidades de inversores que invirtiendo ese dinero como les parezca.
Los activos de un fondo de inversión incluyen esas inversiones, así como efectivo, cuentas por cobrar e ingresos devengados.
Gran parte de las inversiones están determinadas por los precios de cierre de las acciones correspondientes y constituyen la mayor parte del valor de los valores en un fondo, y así, su NAV.
Los cobros incluyen cosas como el dividendo y los intereses que aún no se han pagado al fondo, mientras que las inversiones acumuladas representan efectivo entrante en el fondo.
Pasivo de fondos mutuos
Los pasivos de un fondo de inversión incluyen cosas como el dinero que se debe a los bancos, los pagos pendientes y otras salidas de efectivo también.
También pueden incluir los gastos acumulados, que representan dinero que pronto se pagará, así como los costos de operación y las tarifas.
Todas las compras y ventas de fondos de inversión se calculan en función del NAV de ese día.
Contabilidad NAV
Los pasivos de un fondo de inversión incluyen cosas como el dinero que se debe a los bancos, los pagos pendientes y otras salidas de efectivo también.
También pueden incluir los gastos acumulados, que representan dinero que pronto se pagará, así como los costos de operación y las tarifas.
Todas las compras y ventas de fondos de inversión se calculan en función del NAV de ese día.
Contabilidad de fondos
La contabilidad del fondo muestra el mantenimiento de los registros financieros en un fondo.
Estos registros hacen un seguimiento de la actividad inversora y de inversión y de los ingresos y gastos de pozo devengados.
Una buena norma contable lleva a un NAV preciso, por lo que estos registros deben ser seguidos regularmente para poder mantener a los inversores actualizados.
Qué es el valor liquidativo (VAN) Preguntas frecuentes
¿Qué significa NAV?
NAV es un acrónimo de Valor Activo Neto de una empresa.
¿Qué es el NAV de una empresa?
El Valor Activo Neto, o NAV, muestra el valor neto de una empresa o corporación y se utiliza principalmente para evaluar los fondos de inversión o los fondos cotizados en bolsa.
¿Por qué los inversores miran el NAV de una empresa?
El NAV muestra el precio por acción del fondo u otra entidad en un momento determinado y es utilizado por los inversores para evaluar el valor de esa entidad.
¿Por qué es importante el NAV en un fondo de inversión?
El NAV refleja el punto de precio en el que se cotizan las acciones y, por lo tanto, es importante que los inversores examinen las oportunidades potenciales.
¿Con qué frecuencia se calcula el NAV?
La SEC exige que los fondos de inversión deben calcular su NAV al menos una vez al día.