Una anualidad es un contrato de inversión vendido por una compañía de seguros que garantiza un ingreso fijo o variable por un periodo de tiempo específico. Las anualidades se pueden usar para ahorrar para la jubilación o para proporcionar un flujo de ingresos constante durante la jubilación. Hay dos tipos de rentas vitalicias: las calificadas y las no calificadas.
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¿Qué es una anualidad calificada?
Una anualidad calificada es una anualidad que cumple con los requisitos de la Sección 401(a) del Código de Rentas Internas. Una anualidad calificada te permite aplazar los impuestos sobre tus aportaciones y ganancias hasta que los retires. Para poder ser una anualidad calificada, el contrato debe cumplir con ciertos requisitos, entre ellos:
- El contrato debe ser por un periodo de tiempo específico.
- Debes recibir al menos un pago garantizado después de que se realice tu inversión, independientemente de cuánto tiempo hayas mantenido el contrato
- Tu dinero no puede ser utilizado por el emisor
- Es posible que tengas que pagar una multa si retiras fondos antes de los 59 años 1/2
Las anualidades calificadas generalmente son apropiadas para las personas que han alcanzado la edad de jubilación y buscan complementar sus ingresos actuales.
¿Qué es una anualidad no calificada?
Una anualidad no calificada, también conocida como anualidad «NQ», es cualquier tipo de contrato de anualidad que no cumpla con los requisitos de una anualidad calificada. Las anualidades no calificadas ofrecen más flexibilidad que las anualidades calificadas, pero también están sujetas a impuestos sobre las contribuciones y las ganancias cuando se retiran. Las anualidades no calificadas pueden ser una buena opción para las personas que desean ahorrar para la jubilación pero no quieren estar limitadas por las restricciones de una anualidad calificada. También pueden ser una buena opción para los que ya están jubilados y quieren recibir pagos durante un largo periodo de tiempo.
¿Cuál es mejor?
La respuesta a esta pregunta depende de tus circunstancias individuales. Las anualidades calificadas ofrecen un crecimiento con impuestos diferidos y generalmente son una mejor opción para aquellos que ya están jubilados. Sin embargo, pueden ser más costosos debido al aumento de las tarifas, y dejar los fondos invertidos por un período de tiempo prolongado podría resultar en rendimientos más bajos. Las anualidades no calificadas no ofrecen crecimiento con impuestos diferidos pero te permiten retirar tus aportaciones en cualquier momento sin penalización ni impuestos adicionales. Son una mejor opción si estás planeando dejar tus fondos invertidos por un período de tiempo más corto, ya que las tarifas pueden ser mayores que los beneficios fiscales. Las anualidades no calificadas permiten el acceso a tu dinero sin penalización antes de los 59 años y medio, pero se gravan en las aportaciones y ganancias cuando se retiran. Deberías considerar consultar con un asesor financiero o un profesional de impuestos si tienes preguntas adicionales sobre las anualidades calificadas frente a las no calificadas.
Cómo elegir una anualidad
Si estás buscando comprar una anualidad, es importante comprender los diferentes tipos de anualidades y sus características.
- Al elegir una anualidad, debes considerar:
- La cantidad de dinero que tienes pensado invertir
- Tu edad y tus objetivos de jubilación
- Cuánto tiempo tienes pensado mantener tus fondos invertidos
- Con qué rapidez te gustaría recibir los pagos de tu anualidad
- Las cuotas asociadas a cada tipo de anualidad (calificada o no calificada)
Rentas vitalicias no calificadas y calificadas: tratamiento fiscal
Las rentas vitalicias no calificadas se tratan de manera diferente a las rentas vitalicias calificadas. Las aportaciones realizadas a cuentas no calificadas se tratan como ingresos y se tributarán en consecuencia. Si la cuenta no calificada se financia con dólares después de impuestos, los retiros de ganancias también pueden incurrir en impuestos además de la multa requerida del 10% por retiro anticipado. Los retiros de la contribución original (no ganancias) no estarán sujetos a impuestos ni penalizaciones. Las anualidades calificadas se financian con dólares antes de impuestos, por lo que las contribuciones y las ganancias no se gravan hasta que se retiren. La penalización del 10% por retiro anticipado no se aplica a los retiros calificados, pero debes comenzar a tomar las distribuciones mínimas requeridas a los 70 años y medio.
La línea de fondo
Hay muchos factores que influyen en qué tipo de anualidad es la mejor para tu situación individual. Antes de tomar una decisión final, considera consultar con un asesor financiero o profesional de impuestos para determinar cuál te proporcionará los mejores beneficios para tus necesidades.
- Si tienes pensado dejar tus fondos invertidos por un periodo de tiempo prolongado, las rentas vitalicias calificadas pueden ser mejores ya que ofrecen un crecimiento con impuestos diferidos
- Las anualidades no calificadas son una buena opción si quieres tener acceso inmediato a tus fondos sin penalización ni impuestos adicionales
- Considera la cantidad de dinero que piensas invertir, tu edad y tus objetivos de jubilación, y qué tan pronto te gustaría recibir los pagos al tomar tu decisión.
¿Se puede convertir una anualidad no calificada en rentas vitalicias calificadas?
No, una vez que el dinero esté en una cuenta no calificada, no se puede cambiar a un plan calificado. Puedes comprar un nuevo plan calificado y transferir los fondos de tu anualidad no calificada existente a ese plan.
¿Cómo sé si me consideran «rico» a los efectos de comprar una anualidad?
El seguro médico es parte de cualquier plan de jubilación, incluso para aquellos que son o parecen ser ricos. Depende de lo que consideres rico, pero por lo general es gente con 1 millón de dólares en ahorros e ingresos anuales de 200.000 dólares.
¿Cuáles son algunos tipos de anualidades?
Las anualidades fijas o variables son el tipo más común. La anualidad de tasa fija garantiza que tu capital nunca disminuirá en valor, pero también significa que ganarás una tasa de retorno más baja de tu inversión. Las anualidades variables te permiten elegir diferentes fondos de inversión, que vienen con sus propios riesgos y recompensas. Las anualidades indexadas son un tipo de anualidad variable que te garantiza una tasa de retorno mínima, generalmente más alta que la que obtendrías con una anualidad fija.
¿Cómo empiezo a tomar distribuciones de mi anualidad calificada?
Debes comenzar a tomar las distribuciones mínimas (RMD) requeridas de tu anualidad calificada a los 70 años y medio. La cantidad que debes retirar está basada en tu esperanza de vida y en el valor total de todas tus cuentas calificadas. Puedes tomar distribuciones en cantidades mayores o menores, pero debes cumplir con el requisito de RMD cada año.
¿Cuándo me pagan impuestos sobre mis distribuciones de una anualidad calificada?
Las distribuciones de tu plan calificado se gravan como ingresos a menos que hayas hecho contribuciones no deducibles. Las aportaciones que no fueran deducibles de impuestos se tratarán como una declaración de capital y, por lo tanto, no crearán ingresos imponibles cuando se retiren.