Una cuenta de custodia es una cuenta que está a nombre de alguien pero controlada por otra persona, llamada el custodio. En muchas ocasiones, el custodio es padre de un menor de edad. Cada estado tiene diferentes leyes sobre la apertura y el uso de una cuenta de custodia, por lo que es importante consultar con tu estado o consultar a un abogado si estás considerando este tipo de cuenta.

¿Cómo funciona una cuenta de custodia?

Una cuenta de custodia se puede configurar en una variedad de formas, pero a menudo es simplemente una cuenta que los padres configuran para sus hijos. Los padres suelen transferir dinero en efectivo o valores invertibles a la cuenta de custodia en su mismo comienzo. El niño es nombrado como el único propietario en los registros de la cuenta de custodia, pero el dinero no se puede usar hasta que alcance una cierta edad o cumpla con cualquier otra estipulación establecida por el acuerdo de custodia. Después de eso, los padres pueden transferir dinero de vuelta a sus propias cuentas o tener el control completo de los fondos en la cuenta si aún son menores de edad. O, si el niño está por encima del requisito de edad, el niño puede tener el control total de la cuenta y de todos los futuros depósitos y retiros, incluida la capacidad de invertirlo como lo deseen. En los casos en que el niño muera antes de llegar a la mayoría de edad, el dinero será incluido en el patrimonio del niño.

Tipos de Cuentas de Custodia

Hay dos tipos principales de cuentas de custodia: las cuentas de la Ley de Transferencias Uniformes a Menores (UTMA) y las cuentas de la Ley de Regalos Uniformes a Menores (UGMA). Ambas cuentas se colocan bajo el nombre del menor con un custodio elegido que puede ser el padre del menor u otro tutor elegible. La diferencia entre las dos cuentas está principalmente en el tipo de activos que puede tener. Solo Carolina del Sur en todos los estados de EE.UU. no permite las cuentas de UTMA, mientras que las cuentas de UGMA están permitidas por todos los estados.

Cuenta de la Ley de Transferencias Uniformes a Menores (UTMA)

Las cuentas de UTMA son más flexibles en el sentido de que pueden tener cualquier variedad de activos invertidos. Puede incluir dinero en efectivo, bienes inmuebles o propiedad intelectual.

Regalo uniforme para menores (UGMA) Cuenta

Por otro lado, las cuentas de UGMA están más restringidas ya que solo se pueden invertir activos financieros como efectivo, bonos, rentas vitalicias y pólizas de seguros.

¿Por qué debería abrir uno?

Si tienes hijos y quieres ayudarles a obtener una ventaja en su vida adulta, es posible que desees considerar la creación de una cuenta de custodia. Te permitirá ayudarles a tomar decisiones financieras sabias y, potencialmente, ahorrar e invertir su dinero mientras aún son jóvenes. También puedes aprovechar los beneficios fiscales de la cuenta, como su acumulación con impuestos diferidos mientras está en una cuenta con un custodio y la exención de ganancias de capital mientras está invertido en cuentas UGMA. Además, con las cuentas de custodia siendo tan flexibles, podrían ser una excelente manera de introducir a tus hijos en la inversión a la vez que les proporciona seguridad y liquidez si es necesario.

Cómo configurar una cuenta de custodia

El primer paso es decidir qué tipo de cuenta de custodia quieres configurar, ya sea UTMA o UGMA. A continuación, consulta con tu estado los requisitos de la creación de una nueva cuenta y selecciona el tipo de activos en los que deseas invertir. Luego, busca un custodio aprobado que te ayude a administrar los fondos para tu hijo hasta que llegue a la edad adulta. Ahora, financia la cuenta con efectivo o activos, y asegúrate de presentar todas las transacciones y papeleo relevantes en la oficina de regulación financiera de tu estado.

Pros y contras de las cuentas de custodia

Al igual que cualquier otra cuenta, las cuentas de custodia también tienen un buen balance de riesgos y beneficios. A continuación, te dejo algunos de ellos:

Ventajas de las cuentas de custodia

Una ventaja es que las cuentas de custodia permiten a los padres dar a sus hijos una ventaja en el ahorro de dinero mientras son jóvenes. Esto puede ayudarles a enseñarles sobre el gasto responsable y, al mismo tiempo, a ganar intereses u otros rendimientos de su dinero. Además, las cuentas de custodia son muy flexibles en el sentido de que los padres pueden colocar cualquier tipo de activo en ellas. Esto incluye efectivo, acciones, bonos, bienes inmuebles y propiedad intelectual (como el oro). Las cuentas de custodia también pueden tener ventajas impositivas dependiendo de si son cuentas de UTMA o UGMA. Las cuentas de custodia también no requieren contribuciones fijas o declaradas e imponen sanciones por retiro, también. Además, aunque un tutor tiene el mandato de actuar como fiduciario de la cuenta del menor, no hay restricciones establecidas en cuanto al uso de los fondos. No está restringido únicamente para gastos educativos y puede ser utilizado por cualquier motivo como gastos básicos de vida siempre que esté destinado siempre al beneficio del menor.

Contras de las cuentas de custodia

Por otro lado, las cuentas de custodia sí que tienen algunas desventajas. Por un lado, renuncias a todos tus derechos y deberes parentales mientras que un tercero está designado como fiduciario de la cuenta. Aunque es posible que aún puedas comunicarte con ellos sobre las transacciones, puede ser inhibido si lo solicita tu hijo. Las cuentas de custodia también pueden afectar la calificación de un menor para la ayuda financiera, ya que representa un activo de los padres.

Reflexiones finales

En última instancia, las cuentas de custodia son una gran oportunidad para que los padres ayuden a sus hijos a obtener una ventaja en sus vidas adultas. Al permitirte elegir qué tipo de inversiones entra en la cuenta, puedes enseñarle a tu hijo sobre la gestión inteligente del dinero y la inversión a una edad temprana. Sin embargo, es importante tener en cuenta que las cuentas de custodia también vienen con algunos riesgos y desventajas, como los derechos parentales limitados, y su efecto en la elegibilidad para la ayuda financiera. Como tal, lo mejor es discutir tus opciones a fondo antes de configurar una cuenta de custodio para tu hijo.

¿Y si no estoy casado? ¿Todavía puedo configurar una cuenta de custodia?

Sí, los derechos de los padres no dependen del estado civil ni de la identidad de género. Solo depende de si uno está legalmente reconocido como padre o tutor de hijos menores de edad por las leyes estatales.

¿Quién es el custodio de la cuenta?

El custodio de la cuenta es la persona encargada de gestionar cualquier activo que se encuentre dentro de ella. Sin embargo, tienen el mandato de actuar como fiduciario en nombre de tu hijo en todo momento.

¿Qué pasa con la cuenta de custodia cuando mi hijo cumple 18 años?

La cuenta de custodia será transferida al menor. Sin embargo, la edad puede variar ya que algunos estados requieren que lleguen a los 21 años antes de que se les transfiera la cuenta de custodia.

¿Cuánto dinero necesito para configurar una nueva cuenta?

No se requiere una cantidad mínima al abrir una nueva cuenta de custodio. Siempre que tengas suficientes activos que desees invertir en el fondo hasta que tu menor llegue a la edad adulta, puedes abrir una cuenta con cualquier cantidad de dinero dentro de ese límite.

¿Qué pasa si me quedo incapacitado o muero mientras sigo siendo el custodio de mi hijo?

Si mueres o te incapacitas, el tribunal asignará un Representante Personal para que represente a tu hijo hasta que tenga la edad legal. Además, cualquier propiedad que quede en tu patrimonio después de que se hayan pagado todas las deudas será transferida a tu hijo.