Un fideicomiso es una relación legal en la que una parte, llamada fideicomisario, posee el título legal de la propiedad para el beneficio de otra parte, llamada beneficiaria. De esta manera, el fiduciario tiene el control sobre la propiedad y es responsable de ello. Los fideicomisos se establecen para una variedad de propósitos. Con mayor frecuencia, se utilizan para organizar el cuidado continuo de alguien que no puede proporcionar ese cuidado a sí mismo debido a su edad o discapacidad. Otros usos comunes incluyen evitar los impuestos sobre el patrimonio, proteger la propiedad de posibles acreedores y socios comerciales, y proporcionar fondos para facilitar la educación.

¿Por qué usar un fondo fiduciario?

Un fideicomiso puede proporcionar a tu familia flexibilidad y control sobre la propiedad que de otro modo podría estar fuera de tu alcance. Lo más importante es que un fideicomiso te permita dejar tu hogar u otros bienes a aquellos que te importan mientras sigues satisfaciendo sus necesidades y deseos. Cuando se redacta correctamente, un fideicomiso generalmente te permitirá:

• Proteger a los dependientes como los niños y los ancianos.
• Asegúrate de que tu propiedad estará disponible para tus seres queridos, incluso si carecen de la capacidad mental para manejar sus asuntos debido a una discapacidad o enfermedad.
• Mantener el control de tus activos o gestionarlos durante tu vida
• Proporcione a los dependientes después de que muera.

Tipos de Fondos Fiduciarios

Existen numerosos tipos de fondos fiduciarios, cada uno de los cuales sirve a un propósito único en la planificación patrimonial. Algunos de los más comunes incluyen:

Fideicomisos de protección de activos

Estos fideicomisos están diseñados para proteger tus activos de los reclamos legales, como las demandas y los acreedores. Por ejemplo, si tienes un socio comercial que luego te demanda, querrás proteger tu casa y tus cuentas bancarias si es posible colocándolos en un fideicomiso de protección de activos.

Fideicomisos a ciegas

Cuando creas un fideicomiso a ciegas, el fiduciario tiene el control completo de tus activos y toma todas las decisiones sobre su desembolso. Todavía puedes beneficiarte de ellas, pero no sabes cuánto dinero hay en el fideicomiso ni cómo se invierte. Por ejemplo, podrías contribuir con tu cuenta de jubilación a un fideicomiso ciego cuando comiences un nuevo trabajo. Al hacerlo, te asegurarás de que tu futuro empleador no pueda exigir el acceso a los fondos de la cuenta y, potencialmente, influir en la cantidad que se paga cada mes.

Fideicomisos de caridad

Estas están creadas para el bien de la sociedad. Un fideicomiso a menudo se establece para beneficiar a una organización benéfica o de beneficencia con nombre a través de un flujo de ingresos continuo, como la gestión de propiedades, los intereses ganados en las inversiones o los pagos de dividendos de las acciones. Por ejemplo, si estableces un fideicomiso que proporcionará ingresos a una iglesia para sus operaciones, retienes la propiedad común de los activos hasta tu muerte.

Fideicomisos de Generación-Skipping

Este fideicomiso está diseñado para desviar los activos a los herederos que están varias generaciones por debajo de ti. Por ejemplo, si tienes hijos y nietos, estos fideicomisos pueden ayudar a asegurar que la generación de tus nietos no pague el impuesto sobre el patrimonio de su herencia.

Fideicomisos de otorgantes

Este tipo de fideicomiso beneficia a la persona que establece el fideicomiso. Como otorgante, conservas ciertos derechos sobre la propiedad del fideicomiso, incluido el control sobre las inversiones y la producción de un flujo de ingresos. También mantienes los beneficios de impuestos federales hasta que transfieras dinero a tus hijos u otros beneficiarios. Sin embargo, si mueres antes de hacerlo, tu patrimonio deberá pagar impuestos sobre el dinero en el fideicomiso. Por ejemplo, si transfieres tu negocio a un fideicomiso, puedes seguir operándolo sin pagar la renta personal ni el impuesto de sociedades.

Fideicomisos de suelo

Estos fideicomisos se utilizan para gestionar inmuebles y ofrecer privacidad. Pueden establecerse como un pequeño negocio con usted como accionista mayoritario, y los miembros de su familia tienen el resto de las acciones. Por ejemplo, si posees una casa de vacaciones o una parcela de terreno sin urbanizar que te gustaría que permaneciera en tu familia, se puede establecer un fideicomiso de tierras para protegerla.

Fideicomisos matrimoniales

Los fideicomisos matrimoniales se establecen con la intención de dejar dinero a un cónyuge, ya sea durante su vida o a través de la supervivencia. Por ejemplo, si estuviste casado durante varias décadas, podrías establecer un fideicomiso matrimonial con dinero que se transferiría a las manos de tu cónyuge después de tu muerte. Esto asegura que él o ella tendría ingresos de por vida sin tener que depender de tus hijos.

Fideicomisos de Medicaid

Estos fideicomisos están configurados para permitir que la persona que lo establece, el creador del fideicomiso, califique para recibir asistencia bajo Medicaid, que es un programa de ayuda diseñado para ayudar financieramente a aquellos con ingresos y recursos limitados. Por ejemplo, si tuvieras un niño con necesidades especiales, Medicaid podría proporcionar asistencia financiera para su cuidado.

Spendthrift Confianza

Los fideicomisos de Spendthrift están diseñados para los beneficiarios que podrían no administrar bien la propiedad debido a un historial de mala toma de decisiones financieras. Si el beneficiario tiene problemas para administrar los activos, puedes poner en marcha disposiciones que restrinjan la forma en que puede usar los fondos fiduciarios, como por ejemplo a través de las asignaciones mensuales.

Fideicomisos testamentarios

Estos son fideicomisos que son creados por un testamento. Por lo general, se configuran para entrar en vigor después de morir, aunque se pueden establecer durante tu vida si no hay una necesidad inmediata de los fondos. Por ejemplo, muchos testamentos indican que cualquier saldo en una cuenta al momento de la muerte entra en un fideicomiso testamentario que proporciona ingresos a un cónyuge u otro beneficiario durante su vida.

Fideicomisos revocables

Estos fideicomisos te permiten cambiar tu confianza durante tu vida. Además, mantienes el control total sobre los activos del fideicomiso y quién se beneficia de ellos. Por ejemplo, si experimentaste un éxito financiero repentino, como a través de una herencia o un acuerdo comercial, es posible que desees colocar esa cantidad en un fideicomiso revocable para las generaciones futuras, en lugar de permitir que tus hijos tengan acceso inmediato.

Fideicomisos irrevocables

De forma similar al fideicomiso revocable, tú estableces un fideicomiso irrevocable y mantienes el control sobre sus activos mientras esté en existencia. Sin embargo, a diferencia de un fideicomiso revocable, una vez que establezcas el fideicomiso irrevocable no podrás cambiarlo ni darlo por terminado. Por ejemplo, si una pareja crea un niño con un fideicomiso irrevocable que se financia con dinero ganado durante la vida de sus padres, los padres no tienen control sobre cómo su hijo usa esos fondos.

Consejos para crear un fondo fiduciario

Necesitarás un abogado y una institución financiera para ayudarte a establecer el fideicomiso. Si te ganas la vida como propietario de un negocio, ten en cuenta que la transferencia de activos a un fideicomiso podría afectar tu derecho a aprovechar las ventajas fiscales clave, como la depreciación y la amortización. Para asegurarte de que tu confianza está configurada correctamente y no se enfrenta a ningún reto legal, ten en cuenta lo siguiente:

1. Sé específico sobre lo que quieres que suceda con tus activos con confianza.
2. Considera la posibilidad de nombrar a un beneficiario por cada cuenta que tengas. Esto evitará confusiones y protegerá el dinero en caso de que te pase algo.
3. No pongas a tu patrimonio como beneficiario de una cuenta en la que tengas un interés de propiedad.
4. Coloca tus activos del fideicomiso en una institución diferente a donde guardas tus cuentas corrientes y de ahorro, como por ejemplo, a través de una cooperativa de crédito o un banco que no ofrece servicios financieros al público en general.

Reflexiones finales

Los fideicomisos pueden ser complejos y lo mejor es consultar el asesoramiento de un asesor legal de confianza al considerar cualquier cosa que involucre tus activos antes de configurar uno. Asegúrate de comprender todos los tipos de fideicomisos y sus problemas y beneficios relacionados correspondientes asociados con ellos. Al elegir un ejecutor para tu testamento o confianza, considera a las personas en quienes confías para que tomen las decisiones correctas y que tengan un claro entendimiento de lo que hay que hacer. Si decides no pasar por un fideicomiso, aún debes mantener registros financieros detallados que incluyan los nombres de las cuentas, los números de cuenta y la información de contacto de las instituciones donde guardas tus activos.

¿Qué es un fondo fiduciario?

Un fondo fiduciario es una entidad legal que posee y administra dinero u otros activos para otra persona. La persona que pone los fondos en el fideicomiso se llama otorgante, settlor o fideicomisario.

¿Cómo creo confianza?

Para crear un fideicomiso necesitarás un abogado y una institución financiera que te ayude a configurarlo.

¿Qué es un fideicomiso vivo revocable?

Un fideicomiso creado durante tu vida que puedes modificar o revocar, siempre que seas competente para hacerlo. Este tipo de fideicomiso permite una transferencia rápida y fácil de los activos por parte del beneficiario con una simple firma.

¿Qué es un fideicomiso vital irrevocable?

Un fideicomiso irrevocable en vida es una entidad legal creada durante tu vida, pero la transferencia de activos a él no puede ser revocada.

¿Puedo hacer cambios en mi confianza?

No. Una vez que establezcas tu fideicomiso, no se pueden hacer cambios sin una aprobación especial de la corte. Siempre es mejor considerar todas las opciones antes de establecer un fondo fiduciario.