Los planes Keogh son planes de jubilación con límites de cotización altos para autónomos. Cuando se formularon por primera vez, los planes de Keogh estaban destinados a ser distintos de los planes de jubilación tradicionales y corporativos. Con los años, esa distinción se ha borrado y los planes de Keogh ahora se conocen simplemente como planes «cualificados» o planes de HR 10. Las ventajas de los planes Keogh son que ofrecen límites de cotización más altos a los titulares de cuentas. La desventaja de los planes de Keogh es que pueden ser costosos de mantener.

Aspectos básicos de los planes Keogh

Los planes de Keogh llevan el nombre de Eugene Keogh, el hombre que estableció la Ley de Retiro de Impuestos de los Individuos Autónomos de 1962. El IRS distinguió inicialmente entre Keogh y otros planes porque estos últimos fueron patrocinados por los propietarios corporativos. En 2001, la legislación del Congreso borró estas distinciones y los planes de Keogh se han vuelto similares a los planes de aplazamiento de impuestos como las Cuentas de Retiro Individual (IRA). Los planes Keogh también se conocen como planes calificados porque ofrecen ventajas fiscales.

Los planes de Keogh son más populares entre las pequeñas empresas, las empresas unipersonales y las personas que trabajan por cuenta propia con un alto patrimonio neto. La popularidad de dichos planes para esta categoría de personas se debe a que tienen unos límites de cotización altos que permiten a las empresas y a los autónomos ahorrar más para la jubilación.

Los límites de cotización para los planes de Keogh en 2021 son los más pequeños del 25% del salario o 58.000 dólares. Todas las contribuciones hechas a un plan de Keogh se hacen antes de impuestos, lo que significa que reducen la renta imponible general del individuo.

Los retiros de los planes de Keogh antes de la edad de 59,5 años están sujetos a una multa del 10% y se gravan como ingresos ordinarios. Las distribuciones del plan se realizan después de los 72 años.

Tipos de Planes Keogh

Hay dos tipos de planes de Keogh. Son las siguientes:

Planes de Contribución Definidos

En este tipo de plan, el empleador (en este caso, el autónomo o el propietario de un pequeño negocio) hace aportes periódicos a su cuenta o la del empleado. Los planes de contribución definidos son similares a otros de esos planes, como los planes 401(k), excepto que tienen un límite de contribución más alto. Un ejemplo de un tipo de plan de aporte definido es un plan de reparto de beneficios.

Planes de beneficios definidos

En este tipo de plan, el empleador promete un beneficio de jubilación en forma de anualidad o pagos mensuales, similar a una pensión, al hacer deducciones del salario de un empleado. El monto del beneficio se determina a través de una fórmula compleja del IRS.

Cómo configurar un plan Keogh

El proceso para establecer un plan Keogh es bastante similar al de otros planes de jubilación. El primer paso consiste en elegir a tu proveedor. Los bancos, las compañías de seguros y las consultoras de inversión son algunos de los lugares donde puedes establecer un plan Keogh.

El tipo de plan de Keogh más común que se ofrece es el plan prototipo, que básicamente establece un tipo diferente de medio de financiación para cada plan. Los planes de prototipos se pueden personalizar según los requisitos del empleador o se pueden renovar por completo.

Los planes de Keogh generalmente se financian a través de fideicomisos establecidos específicamente para este propósito.

Keogh Planificar dos cosas y no hacer

Los planes de Keogh están sujetos a un conjunto de reglas diferente en comparación con las cuentas de jubilación tradicionales. Para empezar, no están sujetos a las normas fiduciarias tradicionales que exigen normas de cuidado y conducta. Esto significa que los planes gestionados por autónomos sin ningún tipo de empleados de derecho común no están sujetos al mismo conjunto de normas que se aplican a los directivos de otros planes de pensiones.

Por ejemplo, si un corredor hace una operación incorrecta en nombre de un cliente que tiene un plan Keogh, entonces este último no puede demandar al primero por el plan.

Si bien tienen límites de contribución altos, los planes de Keogh están sujetos a varias restricciones por parte del IRS. Aquí tienes un par de ellas:

• El plan no puede prestar ninguna parte del capital o ingresos a su propietario.
• Los fondos del plan no se pueden usar para comprar propiedades.
• Los fondos del plan no pueden ser utilizados para pagar una compensación a los empleados o propietarios.

Pros y contras de los planes de Keogh

Las ventajas de los planes Keogh son las siguientes:

• Tienen unos límites de cotización más altos que permiten a los autónomos y a los autopropietarios ahorrar más para la jubilación.
• Los planes de Keogh son especialmente ventajosos para las personas que trabajan por cuenta propia con ingresos altos o los empleados mayores que se acercan a la jubilación porque permiten que tales personas contribuyan más a las cuentas de jubilación.

Las desventajas de los planes Keogh son las siguientes:

• Los costos administrativos asociados para los planes de Keogh son significativos, lo que los convierte en una opción costosa para negocios sin muchos ingresos.

Dado que los planes Keogh no están sujetos a normas fiduciarias, tienen menos protecciones para los inversores para los titulares de cuentas.

Preguntas frecuentes sobre Keogh Plan

¿Qué son los planes de Keogh?

Los planes Keogh son planes de jubilación con límites de cotización altos para autónomos.

¿Cuáles son los límites de contribución para los planes Keogh?

Los límites de cotización para los planes de Keogh en 2021 son los más pequeños del 25% del salario o 58.000 dólares. Todas las contribuciones hechas a un plan de Keogh se hacen antes de impuestos, lo que significa que reducen la renta imponible general del individuo.

¿Los planes de Keogh están sujetos a normas fiduciarias?

Los planes de Keogh no están sujetos a las normas fiduciarias tradicionales que exigen normas de cuidado y conducta. Esto significa que los planes gestionados por autónomos sin ningún tipo de empleados de derecho común no están sujetos al mismo conjunto de normas que se aplican a los directivos de otros planes de pensiones.

¿Cuáles son los dos tipos de planes de Keogh?

Existen dos tipos de planes de Keogh: de contribución definida y de beneficio definido.

¿Cuáles son las restricciones del IRS sobre los planes de Keogh?

Las reglas del IRS dictan que el plan no puede prestar ninguna parte del capital o ingresos a su propietario. Tampoco puede usar los fondos del plan para comprar propiedades. Además, los fondos del plan no se pueden usar para pagar una compensación a los empleados o propietarios.