La sucesión es un proceso supervisado por la corte para evaluar el contenido de un patrimonio y distribuirlo a los beneficiarios. No es necesario que la persona que ha fallecido legue un patrimonio para que se produzca la sucesión. En la mayoría de los casos, el contenido de un patrimonio se transfiere automáticamente a la sucesión después de la muerte, independientemente de si existe un testamento o no.

El tiempo y los costos para la sucesión dependen de la complejidad de un patrimonio y las leyes estatales. Cuanto más complejo es el patrimonio, más caro es. Las estrategias para evitar la sucesión incluyen el establecimiento de un fideicomiso o el uso de cuentas de jubilación para transferir fondos a los beneficiarios.

 

Conceptos básicos de la prueba testamentaria

El proceso de sucesión está diseñado para asegurar una distribución justa y legal de los activos de un patrimonio. Un testamento o testamento final no es necesariamente necesario para que se produzca la sucesión. Existen varios tipos de procesos de sucesión: formal, informal, sumario y supervisado. El tipo más común, y el que aquí se analiza, es el proceso de sucesión testamentaria formal.

Los principales actores en un testamento son:

• Testador: El testador es la persona cuya voluntad se evalúa y sus contenidos se reparten entre los beneficiarios.
• Ejecutor: El ejecutor de un testamento es la persona encargada de ejecutar o llevar a cabo los términos del testamento. Las tareas generales de los ejecutores incluyen estimar el valor del patrimonio y administrarlo. En la mayoría de los casos, el ejecutor es el pariente más próximo o el pariente del difunto.
• Beneficiarios: Un beneficiario es el destinatario de los contenidos de un testamento.

Las leyes estatales con respecto a los testamentos varían. Por ejemplo, los patrimonios por debajo de una determinada cantidad no están sujetos a sucesión. Pero la cifra por falta de elegibilidad varía. Los estados que están por debajo de los $50,000 no tienen que someterse al proceso de sucesión en Nueva York. En California, el umbral de sucesión es de 150.000 dólares.

Dependiendo de las circunstancias y la complejidad de un testamento, el tiempo y los costos asociados con el proceso de sucesión pueden variar. Sin embargo, se estima que los costos medios de la sucesión están entre el 3% y el 7% del valor total del patrimonio. Incluido en este costo están una variedad de tarifas como los honorarios de la corte, los honorarios del ejecutor, los honorarios del abogado y las tarifas de valoración de negocios.

La American Bar Association estima que el tiempo promedio de sucesión es de entre seis y nueve meses, mientras que Estate Exec, un software en línea para la gestión de patrimonio, tiene un plazo mucho más largo, 16 meses, para la liquidación de la sucesión. Al igual que los costos, el tiempo dedicado a la sucesión depende de varios factores, como las leyes de sucesiones del estado y el tamaño de un patrimonio.

Funcionamiento del proceso testamentario

En términos generales, el proceso de sucesión se puede dividir en los siguientes cuatro pasos:

• Presentación de testamento: En este paso, se hace una solicitud al tribunal de sucesiones para que se nombre un albacea para el patrimonio o testamento del fallecido (si existe). Por ley, todos los herederos y beneficiarios deben estar informados de la solicitud. Posteriormente, se realiza una audiencia para determinar si el testamento es auténtico. La audiencia es una oportunidad para que las partes planteen objeciones. Una vez que se nombra a un ejecutor, es posible que tenga que pagar un bono para protegerse contra los errores que podrían cometer durante el proceso de administración. En ausencia de un testamento, se presenta una petición para administrar el patrimonio. El resto del proceso sigue siendo el mismo.
• Inventario del patrimonio: Es tarea del ejecutor localizar e inventariar los activos del patrimonio. La idea detrás del proceso es calcular el verdadero valor de un patrimonio y consiste en identificar los activos y las deudas de los patrimonios. El primero incluye cosas como propiedades, seguros y acciones. Ejemplos de deudas son los impuestos, los préstamos y los pasivos personales. Los ejecutores están obligados a tomar la propiedad legal de los activos y deben informar a los acreedores sobre el proceso para asegurarse de que pueden presentar reclamaciones por préstamos impagados ante la corte. Los impuestos, personales o los de los bienes contenidos en un patrimonio, deben pagarse dentro de los nueve meses posteriores a la muerte del propietario del patrimonio.
• Pago de Deudas: Todas las deudas, los reclamos y los impuestos adeudados por el patrimonio se pagan con los fondos del patrimonio. Si el patrimonio no tiene suficiente efectivo para cubrir las deudas, entonces los activos de él se liquidan para pagarlos. Los créditos de los acreedores presentados en el paso anterior son verificados y, dependiendo del monto de la deuda y los plazos involucrados, se liquidan caso por caso. Los acreedores se dan entre cuatro y seis meses para poder presentar sus reclamaciones.
• Distribución del patrimonio: El paso final de un proceso de sucesión es la distribución del patrimonio entre los beneficiarios enumerados en el testamento o los que el tribunal determine que son los más próximos. El ejecutor debe proporcionar una contabilidad completa de los pagos de la deuda en el paso anterior antes de comenzar la distribución del contenido del patrimonio a los beneficiarios.

Evitando el testament

Teniendo en cuenta el tiempo y el gasto que implica el proceso de sucesión, no es de extrañar que la planificación patrimonial incluya estrategias para evitar la sucesión. A continuación se enumeran dos de las formas más comunes de evitar la sucesión:

• Colocación de activos en un fideicomiso: Esta es una de las formas más comunes de evitar la sucesión. Los activos colocados en un fideicomiso no tienen que pasar por el proceso de sucesión y tienen la ventaja adicional de ser diferidos en los impuestos para la mayoría de los casos. Pero este método no es infalible ya que algunos fideicomisos, como los fideicomisos testamentarios, están contenidos en un testamento. Los gastos que implica mantener un fideicomiso también pueden acumularse con el tiempo, haciendo que los testamentos sean una opción más barata para aquellos que no tienen activos sustanciales.
• El uso de las cuentas de jubilación para transmitir el patrimonio: puedes nombrar a los beneficiarios de tus activos contenidos en las cuentas de jubilación. No están sujetos al proceso de sucesión y pueden venir con algunos beneficios fiscales. El inconveniente de este método es que las cuentas de jubilación están limitadas en la naturaleza y el tipo de activos que pueden tener.

Las leyes anteriores con respecto a los testamentos eran engorrosas y costosas. En los últimos tiempos, los estados se han movido para simplificar el proceso y permitir una resolución más rápida del proceso. Por ejemplo, la administración sumaria para fincas pequeñas permite a las personas presentar declaraciones juradas que hacen reclamaciones a su parte de la finca. Se utiliza para las fincas pequeñas que están por debajo de un cierto límite prescrito especificado por las leyes estatales. Una administración sumaria se puede llevar a cabo ya sea mediante la presentación de declaraciones juradas o a través de audiencias judiciales.

Preguntas frecuentes sobre testament

¿Qué es el testament?

La sucesión es un proceso supervisado por la corte para evaluar el contenido de un patrimonio y distribuirlo a los beneficiarios.

¿Cuánto tiempo dura el proceso testamentario?

La Asociación Americana de Abogados estima que el tiempo promedio de sucesión es entre seis y nueve meses, mientras que el Ejecutivo de Bienes Raíces tiene un plazo mucho más largo, 16 meses, para la liquidación de la sucesión. El tiempo que se pasa en el testamento depende de varios factores, como las leyes de sucesiones del estado y el tamaño de un patrimonio.

¿Cuáles son los pasos de la prueba testamentaria?

Los cuatro pasos de un proceso de sucesión son la presentación de testamentos, el inventario de patrimonio, el pago de deudas y la distribución de patrimonio.

¿Cuáles son los costos de una sucesión testamentaria?

Se estima que los costos medios de la sucesión están entre el 3% y el 7% del valor total del patrimonio.

¿Cómo puedes evitar el Testament?

Las dos formas principales de eludir el proceso de sucesión son colocar los activos en un fideicomiso o usar las cuentas de jubilación con los beneficiarios nombrados para pasar el patrimonio.