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¿Qué es el análisis de estados financieros?
El análisis de estados financieros es una de las prácticas más fundamentales en la investigación y análisis financiero. En términos sencillos, es el proceso de análisis de los estados financieros para que los tomadores de decisiones tengan acceso a los datos correctos.
El análisis de los estados financieros también se utiliza para tomar el pulso a un negocio. Dado que las declaraciones se centran en los detalles financieros clave de una empresa, son útiles para evaluar las actividades. Esto es fundamental para comprender el desempeño general de la empresa.
¿Qué son los estados financieros?
Según el Instituto Americano de Cuentas Públicas, los estados financieros se elaboran con los siguientes propósitos:
- Presentación de una revisión periódica o informe sobre los avances realizados por la dirección
- Enfrentar el estado de las inversiones en el negocio y los resultados alcanzados durante el periodo objeto de examen
Los estados financieros reflejan una combinación de hechos registrados, convenciones contables y juicios personales.
Las sentencias y convenciones que se aplican dependen de la competencia e integridad de quienes las realizan y de su adhesión a los principios y convenciones contables generalmente aceptados (GAAP).
Las empresas públicas se ven obligadas a realizar un seguimiento de sus estados financieros de manera muy específica a través de un balance, una cuenta de resultados y un estado de flujo de caja.
Sin embargo, las empresas privadas a menudo subestiman la importancia de estas afirmaciones porque no están obligadas a hacer un seguimiento de ellas. No es que no los creen, pero por lo general no los usan para su beneficio completo.
Vamos a considerar los siguientes documentos financieros importantes:
- Balance: detalla el valor de una empresa en función de sus activos, pasivos y patrimonio de los accionistas. Podemos aprender mucho sobre la eficiencia de las operaciones de un negocio a partir de su flujo de caja a corto plazo y las cuentas por cobrar.
- Cuenta de resultados: Una cuenta de resultados desglosa las ganancias de una empresa al comparar los gastos y los ingresos. Se divide en categorías separadas que las empresas pueden usar para ayudarles a identificar áreas rentables.
- Estado de Flujo de Efectivo: Este informe muestra el flujo de caja de una empresa en términos de actividades operativas, empresas financieras e inversiones.
Herramientas y técnicas utilizadas para el análisis de estados financieros
El análisis de los estados financieros se centra en el balance, el estado de resultados y el estado de flujo de caja. Es la mejor manera de medir la salud general de un negocio. Existen varias herramientas y técnicas con las que se realiza esto, entre ellas:
- Análisis fundamental: Esta práctica analítica se utiliza en los niveles financieros más básicos de una empresa. Muestra la salud del negocio a nivel financiero y ayuda a proporcionar información sobre el valor general.
- Análisis de DuPont: Esta herramienta se utiliza para ayudar a las empresas a prevenir conclusiones que son engañosas. A veces, ver la rentabilidad total no cuenta toda la historia, por lo que DuPont Analysis se utiliza para crear una evaluación detallada.
- Análisis horizontal: Aquí, comparamos los ratios financieros, un punto de referencia específico y una partida específica durante un período específico. Esto permite a las empresas examinar los cambios que se han hecho y compararlos con otros comportamientos.
- Análisis Vertical: Esta práctica analítica financiera muestra las partidas dentro del estado financiero como un porcentaje de la cifra base. Es sencillo, por lo que es el método que la mayoría de las empresas prefieren.
Valor del análisis de los estados financieros al analizar y presentar estados financieros
Ahora que hemos repasado algunos de los conceptos básicos, vamos a profundizar más en la investigación y el análisis financiero. Esto es lo que hace que el análisis de los estados financieros sea una herramienta tan poderosa.
Identificar las características económicas de la industria
El análisis de estados financieros puede identificar varios factores importantes en el mercado de una empresa, a veces encontrando nichos más pequeños que son otros métodos que no se encuentran.
Podemos usar el análisis de estados financieros para determinar el tamaño del mercado, comparar competidores e investigar la tasa de crecimiento de un mercado en lo que se refiere a una variable como el gasto.
También es posible mirar más allá de tu propia empresa y descubrir cómo les va a los demás en nuevos mercados antes de decidirte a invertir en ellos.
Otra herramienta poderosa que muchas marcas están utilizando es el análisis de diferenciación de productos. Este método hace crujir los números financieros para ver qué tan bien se están aguantando los productos y precios de una marca frente a otros en el mismo mercado.
Hay varios factores en juego aquí, incluidos los costos de distribución, de compra y de publicidad.
Identificar las estrategias de la empresa
Todos los emprendedores entienden la importancia de encontrar la estrategia adecuada para satisfacer las necesidades de su negocio. Pasan mucho tiempo buscando el perfecto.
Cuando lo analizas todo, el plan suele ser el mismo, ya sea desarrollando un plan de negocios o desarrollando estrategias avanzadas. Ese plano está definido por los datos.
La única diferencia entre los dos es que una estrategia de negocio se centra más en el futuro y el desarrollo del negocio. Una vez que se establece una estrategia, entonces hay que medirla. La única forma real de obtener resultados exactos es comparando las finanzas.
La mayoría de las estrategias evolucionan, y el análisis financiero nos ayuda a dirigirnos en la dirección correcta. Por ejemplo, un análisis detallado de los estados financieros revelará la dirección en la que se está moviendo tu empresa. Será el primer indicador si el crecimiento no está donde quieres que esté.
Evaluar la calidad de los estados financieros de una empresa
Todas las empresas deben tener un método de análisis eficiente de sus estados financieros. Este proceso requiere de tres puntos clave de entendimiento que siempre deben ser tenidos en cuenta. Todo esto se puede encontrar a través de un análisis de estados financieros sólido.
- Las empresas deben identificar las características económicas de su sector y comparar sus finanzas con la media.
- Las empresas deben ser capaces de identificar qué estrategias son rentables y cuáles no.
- Las empresas deben ser capaces de medir la calidad de sus estados financieros.
Los estados financieros imprecisos son comunes en las pequeñas empresas. Si no se controla, esto llevará a un camino de ruina. La investigación y el análisis financiero son la mejor manera de asegurar que estos informes valiosos están guiando tu crecimiento en la dirección correcta.
Analizando la Rentabilidad e Identificando los Riesgos Comerciales Potenciales
Toda estrategia de negocio tiene riesgos, y la mayoría de esos riesgos se hacen sentir a nivel financiero. Por lo tanto, es importante que las empresas elaboren formas de identificar y mitigar estos riesgos.
Si bien no es posible evitar todos los riesgos, sí podemos identificarlos antes de que causen demasiado daño. Esto se hace al mantener una estrecha vigilancia sobre la rentabilidad.
Es importante destacar, entonces, que el análisis de los estados financieros te ayuda a realizar un seguimiento de los ratios de rentabilidad, lo que te permite medir verdaderamente el valor general de una estrategia en el futuro.
Preparación de las previsiones de los estados financieros
Las previsiones son la forma en que las empresas predicen la dirección en la que se dirige su negocio. Estas previsiones deben estar alineadas con los objetivos generales de la empresa.
Los ingresos, el flujo de caja y los balances deben ser monitoreados de cerca para asegurar que estén alineados con los objetivos generales de crecimiento de la organización.
Conclusión
El análisis de estados financieros es la práctica en la que se involucran las empresas líderes del mundo para mantenerse por delante de sus competidores.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es el primer paso en el análisis de los estados financieros?
El primer paso es identificar las características económicas de tu sector y comparar tus finanzas con la media.
¿Cuáles son los beneficios de un análisis de estados financieros?
El análisis de los estados financieros te ayuda a realizar un seguimiento de los ratios de rentabilidad, lo que te permite medir verdaderamente el valor general de una estrategia en el futuro.
¿Cuál es el objetivo final de un análisis de estados financieros?
El objetivo final es preparar informes de pronóstico que estén alineados con los objetivos de crecimiento de tu negocio.
¿Cuáles son algunos ejemplos de características económicas de una industria?
Los ejemplos incluyen los ratios históricos, los ratios precio-beneficio y la rentabilidad de los activos.
¿Puedes identificar un riesgo potencial para el negocio a través del análisis de los estados financieros?
Sí, las empresas pueden identificar y mitigar los posibles riesgos comerciales al mantener una estrecha vigilancia sobre los ratios de rentabilidad.